某增值稅一般納稅人甲企業(yè)2022年1月5日購入一批商品,進(jìn)貨數(shù)量10000公斤,采購單價(jià)1元/公斤,增值稅稅額為1300元,運(yùn)費(fèi)1000元,增值稅稅額為90元,所有款項(xiàng)均未支付。運(yùn)輸合同約定1%范圍內(nèi)運(yùn)輸損耗由甲企業(yè)自行承擔(dān),超過1%由運(yùn)輸公司承擔(dān)。1月10所購商品到達(dá)后驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)商品短缺200公斤。 (1)2022年1月10日驗(yàn)收入庫甲企業(yè)編制相關(guān)分錄
尊敬的柚子
于2023-11-06 22:32 發(fā)布 ??298次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2023-11-12 03:17
商品的采購成本 = (10000 - 200) × 1 + 1000 × (1 - 1%)= 9890(元)
商品的增值稅 = 1300 - 90 = 1210(元)
然后,我們可以根據(jù)會計(jì)分錄的編制原則,編制相關(guān)分錄:
借:庫存商品 9890
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1210
貸:應(yīng)付賬款——甲企業(yè) 11100
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商品的采購成本 = (10000 - 200) × 1 %2B 1000 × (1 - 1%)= 9890(元)
商品的增值稅 = 1300 - 90 = 1210(元)
然后,我們可以根據(jù)會計(jì)分錄的編制原則,編制相關(guān)分錄:
借:庫存商品 9890
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1210
貸:應(yīng)付賬款——甲企業(yè) 11100
2023-11-12 03:17:49

你好,是需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額嗎?
2022-12-09 08:21:26

您好,這個(gè)的話沒有其他條件了嗎這個(gè)
2023-12-19 20:58:11

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)
0
2023-11-08 17:10:50

B市區(qū)預(yù)交(280-200) /(1%2B5%) ×5%=3.81(萬元)
A?市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)3.81萬。
=?(280-200)/(1%2B5%)?×5%=3.81(萬元)
在A市補(bǔ)交為零。
2023-04-26 10:56:25
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