四葉草 追問

2018-02-08 11:02

是的

鄒老師 解答

2018-02-08 11:03

借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

四葉草 追問

2018-02-08 11:10

報稅時通過“以前年度損益調整”余額是-1萬，無法申報，這個要怎么調整呢？

鄒老師 解答

2018-02-08 11:10

你好，按正常銷售發票做分錄（通過主營業務收入），而不是通過 以前年度損益調整

四葉草 追問

2018-02-08 11:10

老師你好。  請問下17年12月份6萬銷售發票1月退回，1月紅沖后重開5萬。會計賬戶處理及納稅申報要怎么做？ 
我的賬戶處理如下                       
1、紅沖收入：   借：應收賬款 -6萬    貸：主營業務收入 -6萬    
2、紅沖成本：   借：主營業務成本 -4萬   貸：庫存商品-4萬       
3、收入調整以前年度損益： 借：主營業務收入 -6萬  貸：以前年度損益調整  -6萬                                                                                
4、成本調整以前年度損益： 借：以前年度損益調整 -4萬  貸：主營業務成本  -4萬                                       
5、結轉以前損益調整：借：以前年度損益損益調整 -2萬  貸：利潤分配：未分配利潤-2萬      
6、1月開5萬銷售發票： 借：應收賬款  5萬   貸：主營業務收入：5萬  
 7、1月結轉成本：  借：主營業務成本  3.33萬   貸：庫存商品 ：3.33萬      
 
1月份利潤表    營業收入：-1萬 
營業成本：-0.67萬    
 
增值稅申報附表一收入：-1萬

四葉草 追問

2018-02-08 11:26

有沒有老師幫忙答疑解惑，實在是不會弄了，謝謝

鄒老師 解答

2018-02-08 11:34

你好，負數收入是會導致你增值稅無法申報的

四葉草 追問

2018-02-08 11:37

是的，我就是想知道我這個要怎么調整，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-08 11:40

你好，你可以做些無票收入申報，使得收入大于等于0就可以了