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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-02-08 10:32

借;以前年度損益調整       貸;應交稅費 
借;應交稅費     貸;銀行存款

alecloud 追問

2018-02-08 10:34

好的,謝謝。那同期12月份做了進項稅額轉出,跨年怎么處理呢?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:37

借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸;應交稅費-未交增值稅 
借;應交稅費-未交增值稅  貸;銀行存款

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相關問題討論
你好,現(xiàn)在沒有主營業(yè)務稅金及附加,營業(yè)稅金及附加,指的都是稅金及附加
2020-04-02 10:48:08
計入營業(yè)稅金及附加的稅費有:營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關稅費時分錄: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業(yè)稅 應交稅費-應交消費稅等稅費
2014-09-12 10:42:34
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費 借;應交稅費 貸;銀行存款
2018-02-08 10:32:54
你好 ;? ?是的。 有可能是當年做了繳納 。而你忘記了計提導致有余額 ;現(xiàn)在補做計提分錄? ?
2022-03-14 09:59:25
這個也是可能的,就是企業(yè)暫時進項科太多,沒有交附加稅
2020-05-19 10:18:24
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