微笑的大船 追問

2018-02-07 10:10

是這樣子的，我們公司從成立到現在連續三年都是虧損的，昨天接到稅務局通知要我們寫企業所得虧損報告，我第一次遇到這種情況，不知道怎么寫，不知道虧損的原因要怎么用文字表達出來。而且那個報告的格式是怎么樣的

鄒老師 解答

2018-02-07 10:13

你好，這個是沒有一個統一格式，你可以根據你利潤表情況，結合你企業經營情況說明是什么原因造成虧損 
比如收入是多少，成本是多少，發生期間費用多少，然后外部大環境（比如銷售情況不樂觀）說明虧損原因就可以了

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:19

我們連續三年企業所得稅沒有交，但是增值正常交了

鄒老師 解答

2018-02-07 10:19

你好，你需要根據你單位經營情況說明為什么虧損才是的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:21

第一年可以寫銷售情況不樂觀，但是去年我們銷售還可以，就是成本有些我是暫估的，然后還有一些工資也不是實際的，這個不懂怎么解釋了

鄒老師 解答

2018-02-07 10:22

你好，你需要根據你賬面情況做說明，但是到后面稅局一般還是會要求企業補稅的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:27

這個是要根據什么來核算該補多少稅

鄒老師 解答

2018-02-07 10:27

你好，根據你賬面利潤情況+納稅調整增加應納稅所得額然后乘以25%計算的

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:37

這個我們是屬于小型微利企業的，企業所得稅不是按照所得稅*50%計入應納稅所得額再*20%嗎

鄒老師 解答

2018-02-07 10:39

你好，按應納稅所得額*10%計算企業所得稅

微笑的大船 追問

2018-02-07 10:48

我們是一般納稅人商貿企業

鄒老師 解答

2018-02-07 10:50

你好，按應納稅所得額*10%計算企業所得稅就是了   
與工業還是商業沒有關系

微笑的大船 追問

2018-02-07 11:03

其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，這是年應納稅所得額低于6萬的小型微利企業的稅收優惠啊？

鄒老師 解答

2018-02-07 11:38

工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；  
其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。 
你好，符合這個條件就可以享受所得稅實際稅率10%的優惠的