王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:27

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。

王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:34

您好，分錄，借；庫存商品，貸；銀行存款，應付賬款-暫估款。

小謝 追問

2018-02-06 22:45

我們是一般納稅人，通過銀行已經付款了，發票沒來，但貨已經入庫了，而且在銷售了，這2筆分錄怎么做，沒有發票，怎么入庫，

王雁鳴老師 解答

2018-02-06 22:54

您好，付款時，借；預付賬款，貸；銀行存款，外匯金額，人民幣金額。收到貨，沒有發票，先根據合同單價，以及實際收到的數量，計算出金額，再加上交的關稅，開具入庫單。借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（如果交了海關增值稅的話，否則無此分錄），貸；銀行存款，應付賬款-暫估款。銷售時，開具發票，借；現金或者銀行存款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸；庫存商品。