金稅盤和服務費可以抵扣進項稅，分錄要怎么寫？

樸老師

職稱：會計師

2018-02-06 15:24

金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
  借：管理費用820
    貸：銀行存款/現金820
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820
貸：管理費用820
若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費330元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用     330
    貸：銀行存款/現金     330
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）     330
貸：管理費用    330

kj_TudCFY1Hd7g1 追問

2018-02-06 15:56

抵扣時需要轉入應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅嗎？，還是記入未交增值稅？

樸老師解答

2018-02-07 09:56

應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

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