.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2023年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 800 000 元，增值稅稅額 104 000元（2）購(gòu)進(jìn) B 材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 300 000 元，增值稅稅額 39 000元（3）銷售車床20 臺(tái)，取得不含稅收入 4 000 000 元。（4）銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入 11300元。要求:（1）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。

答： 同學(xué)你好，我看一下題目稍后回復(fù)哈

例:某制藥廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù):1.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，稅控發(fā)票注明價(jià)款40000元，增值稅5200元;2.銷售藥品20箱，取得不含稅收入200000元;3.銷售免稅藥品20000元;要求:計(jì)算該制藥廠當(dāng)月不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 您好，免稅銷售不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)月不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=20000*5200/（200000%2B20000）=472.73

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

乙酒廠為增值稅一般納稅人，本年4月生產(chǎn)并銷售白酒200箱，每箱20千克，取得不含稅收入30000元，收取包裝物押金1130元，押金單獨(dú)記賬，貨款及押金均已收到;生產(chǎn)并銷售啤酒15噸，取得含稅收入47460元，貨款已收到。要求:計(jì)算該酒廠本年4月應(yīng)納消費(fèi)稅。

答： 計(jì)算該酒廠本年4月應(yīng)納消費(fèi)稅 30000*20%%2B1130/（1%2B30%）*20%%2B200*20*2*0.5%2B15*220