老師好，我們公司銷售一批貨出去，但是很久了，有一小部分對方賣不掉了，也是過期了，但是公司給客戶退款了，開了紅字信息表給客戶，客戶也開了負數發票，但是那些已經過期的貨，沒有讓客戶退回來，請問這種情況我們怎么做賬？

樸老師

職稱：會計師

2023-10-31 11:44

針對這種情況，您可以按照以下步驟進行做賬：
  1.退款處理：借：營業外支出貸：銀行存款紅字信息表和負數發票只是客戶方面的財務憑證，不會影響您的做賬。
  2.報損處理：借：壞賬準備貸：應收賬款同時，您需要將過期貨物的成本從庫存中減去，并進行相應的成本會計處理。
  3.確認銷售收入：借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
在處理退貨和報損的過程中，您需要保留好相關憑證和記錄，以便日后審計和查賬。

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2023-10-31 12:18

客戶貨沒有退回來，直接給他少了錢而已

樸老師解答

2023-10-31 12:21

同學你好

那就直接沖減

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2023-10-31 14:12

是怎么提現出分錄呢？

樸老師解答

2023-10-31 14:15

沖減應收就可以了

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2023-10-31 14:18

那對利潤有影響嗎？

樸老師解答

2023-10-31 14:22

同學你好
這個沒有影響

樸老師解答

2023-10-31 14:23

沖減了收入才有影響

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2023-10-31 14:24

我們開了紅字信息表，也開了負數發票出來的

樸老師解答

2023-10-31 14:28

同學你好
那這個要紅沖做原分錄負數紅沖

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2023-10-31 14:30

借：應收賬款負數貸：收入（負數）銷項增值稅（負數）

樸老師解答

2023-10-31 14:35

同學你好

分錄是這樣的

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