劉泳杉 追問

2018-02-05 10:10

之前沒投資過，現在就是股東之間各個公司之間的問題，他們達成的一個協議，以這筆錢結清股權關系。以后井水不犯河水。

鄒老師 解答

2018-02-05 10:11

之前沒有任何投資，現在收到60萬應當全額做投資收益處理的

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:13

借：銀行存款  60  貸：投資收益:60  ，摘要：收到轉讓B公司股權款。   這投資收益要繳納企業所得稅和印花稅吧？增值稅有嗎？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:14

你好，需要繳納企業所得稅，印花稅 
會涉及增值稅，附加稅

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:16

涉及增值稅是啥意思？要繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:18

你好，是的，相當于之前0投入，后面60就是投資的增值所得

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:23

老師：那分錄怎么做呢？借：銀行存款  貸：投資收益      借：投資收益   貸：主營業務收入   應交稅金-應交增值稅，是這樣嗎？但是感覺有點兒別扭呀？還是借：銀行存款   貸；主營業務收入     貸：應交稅金-應交增值稅？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:24

借；銀行存款   貸；投資收益  應交稅費

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:27

摘要“收到B公司股權轉讓款，借：銀行存款  60    貸：投資收益 58.25 應交稅費-應交增值稅1.75,是這樣嗎？ 
那么B公司怎么做分錄呢？B公司也是我做賬。

鄒老師 解答

2018-02-05 10:28

你好，是的 
B公司分錄 
借；利潤分配——應付利潤    貸；應付股利       
借；應付股利    貸；銀行存款

劉泳杉 追問

2018-02-05 11:18

股東來京的住宿費可以入差旅費吧？

鄒老師 解答

2018-02-05 11:30

你好，可以計入單位的差旅費核算