王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:07

您好，地稅漏報的是哪個月的，就按哪個月補報即可。增值稅負數部分，地稅負數部分，按增值稅負數所屬月份或者季度申報即可。

︶淡淡婲稥╮ 追問

2018-02-04 21:11

沒看懂，老師，9月是按5萬計算地稅，還是按15萬計算地稅，明確一點，

王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:15

您好，9月申報增值稅按5萬元申報，那么地稅也按5萬元增值稅計算申報附加稅。“10月的增值稅是8萬,申報的時候把9月的負數部分是10萬也一起申報繳稅了”這句話我沒有理解，麻煩您再詳細描述一下，本來當月有正數發票，也有負數發票的，是按抵減后的數據申報增值稅的，為什么10月份把9月份的負數也申報了呢？

︶淡淡婲稥╮ 追問

2018-02-04 21:22

9月有15萬的增值稅，都是申報的時候只報是5萬，還有10萬申報表附表一有了未開具增值稅發票負數10萬，而這10萬有在10月的申報表附表一未開具增值稅發票做正數補報進來了，申報所屬期是10月，但實際發生是在9月

王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:25

您好，那9月份申報地稅的時候，也是按5萬元所計算的附加稅申報，10月份按18萬元增值稅計算出來的附加稅申報。

︶淡淡婲稥╮ 追問

2018-02-04 21:26

就像這個圖片當中一樣，有的負數部分，下月在有正數

王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:29

您好，明白了，哪個月申報的增值稅，那么就在哪個月按申報的增值稅計算申報附加稅就行。

︶淡淡婲稥╮ 追問

2018-02-04 21:29

老師，印花稅按銷售額報，那也是按哪月申報的計算吧，而不是按實際當月發生計算吧？

王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:29

您好，是的。

︶淡淡婲稥╮ 追問

2018-02-04 21:35

謝謝，老師?

王雁鳴老師 解答

2018-02-04 21:39

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。