
老師好,請教一個問題,企業7月收到一年的服務費47萬(服務期限是7月1日-次年6.30)10月開了全額發票,請問增值稅和企業所得稅怎么確認收入?10月交第三季度增值稅的時候要不要繳納?(如果此時繳納就可以享受小規模納稅人減免)還是說只能次年1月繳納本年第四季度時全額繳納?
答: 借銀行房款, 貸預收賬款、 應交稅費、應交增值稅銷項, 然后按月借預收賬款,貸主營業務收入 增值稅一次繳納。所得稅按月確認。
老師,我們是小規模納稅人,季度申報,銷售額季度不滿30萬元免征增值稅,確認營業外收入是開發票時確認還是收到貨款時確認?
答: 你好,是季度末月確定減免的時候做減免分錄
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
小規模季度企業所得稅為10萬,超過9萬了,增值稅是季度末按全額10萬繳納?
答: 您好,企業所得稅規定與增值稅規定不一樣的,增值稅是營業額季不超過9萬元的,免增值稅,企業所得稅是年利潤額,或者說累計利潤額不超過50萬元的,按10%交納。

