老師好，請教一個問題，企業7月收到一年的服務費47萬（服務期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發票，請問增值稅和企業所得稅怎么確認收入？10月交第三季度增值稅的時候要不要繳納？（如果此時繳納就可以享受小規模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時全額繳納？

答： 借銀行房款， 貸預收賬款、 應交稅費、應交增值稅銷項， 然后按月借預收賬款，貸主營業務收入 增值稅一次繳納。所得稅按月確認。

老師，我們是小規模納稅人，季度申報，銷售額季度不滿30萬元免征增值稅，確認營業外收入是開發票時確認還是收到貨款時確認？

答： 你好，是季度末月確定減免的時候做減免分錄

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模季度企業所得稅為10萬，超過9萬了，增值稅是季度末按全額10萬繳納？

答： 您好，企業所得稅規定與增值稅規定不一樣的，增值稅是營業額季不超過9萬元的，免增值稅，企業所得稅是年利潤額，或者說累計利潤額不超過50萬元的，按10%交納。