超級(jí)的黑褲 追問

2023-10-26 13:18

老師，像我公司本月發(fā)放上月工資（工資表扣除個(gè)人當(dāng)月社保和公積金），然后公司公積金本月付本月，社保跨月支付費(fèi)用，如何入賬，麻煩指導(dǎo)，謝謝

小菲老師 解答

2023-10-26 13:19

同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

超級(jí)的黑褲 追問

2023-10-26 13:31

我是這樣入賬的，但9月公司為離職人員多上一個(gè)月公積金、社保（銀行9月扣公積金，10月扣9月社保費(fèi)用 ），公司承擔(dān)部分單位付，個(gè)人部分自己承擔(dān)，10月現(xiàn)金返回個(gè)人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資），有個(gè)問題，我9月其他應(yīng)付是平賬，麻煩老師

小菲老師 解答

2023-10-26 13:37

同學(xué)，你好
10月現(xiàn)金返回個(gè)人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資）
意思是她10月份會(huì)把個(gè)人部分打錢打進(jìn)公司賬戶里面嗎？

超級(jí)的黑褲 追問

2023-10-26 13:44

她個(gè)人部分10月份現(xiàn)金給公司

小菲老師 解答

2023-10-26 13:44

同學(xué)，你好
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：營(yíng)業(yè)外收入

超級(jí)的黑褲 追問

2023-10-26 13:48

您的意思，就是無(wú)需查找調(diào)賬，直接把收回的現(xiàn)金進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入，可以這么理解么

小菲老師 解答

2023-10-26 13:49

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

超級(jí)的黑褲 追問

2023-10-26 13:55

老師，員工離職后，無(wú)工資，只繳公積金和社保，還需申報(bào)個(gè)稅么，如申報(bào)的話，工資怎么填

小菲老師 解答

2023-10-26 13:55

同學(xué)，你好
申報(bào)，工資是個(gè)人部分社保