暖暖 追問

2023-10-25 15:23

剩余5萬還不確定什么時候收到，當期只確認5萬，固定資產從下月開始折舊，遞延收益也是從下月開始攤銷，如果5萬的遞延收益已經攤銷完了還沒有收到下一筆補助，這樣合適嗎？

家權老師 解答

2023-10-25 15:26

以后什么時候收到就按剩余年限攤

暖暖 追問

2023-10-25 15:29

固定資產要連續折舊，遞延收益可以不連續攤銷嗎？

家權老師 解答

2023-10-25 15:30

是收到以后連續攤銷就是

暖暖 追問

2023-10-25 15:32

申報企業所得稅是收到多少一次性調減多少嗎？

家權老師 解答

2023-10-25 15:35

符合不征稅的要求，就是那樣子的

暖暖 追問

2023-10-25 15:44

能不能這樣做？
借：其他應收款10
貸：遞延收益10
借：銀行存款5
貸：其他應收款5
遞延收益按應該收到的10萬開始攤銷？企業所得稅申報也按10萬調減？

家權老師 解答

2023-10-25 15:49

不用那么處理的，款還沒收到

暖暖 追問

2023-10-25 17:58

采用凈額法，如果按照實際收到的款確認遞延收益的話，固定資產的成本一次性就對沖不掉了，要怎么計提折舊呢？

家權老師 解答

2023-10-25 18:03

固定資產的折舊是按稅法年限按月計提的，所得稅申報才是一次性扣除

暖暖 追問

2023-10-26 08:16

遞延收益是按月攤銷到其他收益，所得稅申報是一次性扣除嗎？這樣就產生稅會差異了是吧？

家權老師 解答

2023-10-26 08:36

是的，會產生所得稅差異