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大明明老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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你好 專家咨詢費屬于勞務費 30000*0.8=24000*0.3-2000=5200的個稅
2023-10-24 17:41:27

(1)先講付給臺灣個人咨詢費(勞務費),根據你所提供的情況,該個人屬于獨立簽約人,不是你公司與臺灣公司簽約、臺灣公司派遣其雇員來華工作的;前者按勞務費交個稅,后者的雇員是否應就工資薪金交個稅,還要看情況,不一定。你支付時要代扣代繳個稅,應該是超過3萬美元銀行就要見到稅局出具的《完稅憑證》,證明你已交稅才幫你匯錢的。對于獨立簽約人的勞務費,地稅的營業稅5%從09年開始是逃不掉的了,即使這個臺灣人一天沒來中國。個人所得稅就按勞務的稅率來計,要看你的金額多少了,稅率從20%-40%。外籍個人與中國籍居民沒有不同。另外,憑稅局的《完稅憑證》,可以到地稅局發票科開票入賬。(2)如果支付給境外企業,地稅的5%也是免不掉的;至于國稅的企業所得稅,因為臺灣沒有與中國簽稅收協定(不象其他有簽協定的國家地區),兩國沒有關于“常設機構”定義、期限的約定,所以根據在廣州這邊的操作,臺灣公司如果派人曾到過中國提供勞務,無論在華天數幾天,只要踏足中國,都假定已成為“常設機構”(一般有稅收協定的國家,要在華超六個月才成為“常設機構”的),按“勞務收入*10%核定利潤率*25%”計稅。各地的核定利潤率可能有所不同。如果臺灣企業一天也沒有來過中國,所有勞務都在境外提供,可以在國稅申請企業所得稅免稅的。稅局會出具《免稅證明》。有的人說直接上10%的所得稅,那是錯的,那是針對特許權使用費等的預提所得稅,而這里屬于營業收入。交過稅后,憑《完稅憑證》或《免稅證明》去地稅發票科開發票入賬,去銀行付匯。(3)至于支付給國內的企業,只為雙方都是國內的居民納稅人,各自負責各自的稅,你要問他要發票入賬就對了。
2019-06-13 11:32:04

你是小規模,月銷售額嗎
月報嗎
2019-06-26 13:34:41

您好
請問是為研發服務的嗎
2021-03-22 12:12:01

你好,維修保養類合同需要按加工承攬合同繳納印花稅
與總部簽訂的技術咨詢費類合同需要按技術合同繳納印花稅
2019-12-23 22:07:41
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