不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-24 11:10

老師，我們是采用農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的企業(yè)哦，核定扣除是按一定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算抵扣，那農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還需要勾選嗎？按核定算出來(lái)的可扣進(jìn)項(xiàng)和勾選配對(duì)不上呀，要怎么勾選？

樸老師 解答

2023-10-24 11:14

勾選平臺(tái)勾選

你們沒(méi)有嗎

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-24 11:18

我是想說(shuō)，因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)，是按投入產(chǎn)出法來(lái)核算進(jìn)項(xiàng)的，是按銷(xiāo)售量來(lái)核定進(jìn)項(xiàng)額，和勾先金額其實(shí)是無(wú)關(guān)的。
這種情況，怎么去平臺(tái)勾選認(rèn)證？因?yàn)榭傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)額肯定會(huì)大于可勾選認(rèn)證的稅額呀，好多都是免稅發(fā)票和自產(chǎn)發(fā)票，該勾選哪些多少，無(wú)法匹配的啊

樸老師 解答

2023-10-24 11:22

那你就不用勾選
直接計(jì)算抵扣

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-24 11:25

那老師我們這種企業(yè)：
如果從非自產(chǎn)小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專(zhuān)票或是普通發(fā)票，對(duì)于核算扣除計(jì)算進(jìn)項(xiàng)時(shí)有沒(méi)有影響？

樸老師 解答

2023-10-24 11:32

根據(jù)您提供的信息，如果從非自產(chǎn)小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票，對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)核算扣除計(jì)算可能會(huì)有影響。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅法》和相關(guān)規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)是指生產(chǎn)銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè)，可以按照農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售額的一定比例計(jì)算扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額。這個(gè)扣除比例通常與企業(yè)的自產(chǎn)自銷(xiāo)情況有關(guān)。
如果企業(yè)從非自產(chǎn)小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票，那么在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)時(shí)，需要根據(jù)發(fā)票類(lèi)型和稅率進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來(lái)說(shuō)，如果取得的是普通發(fā)票，稅率是1%，那么在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要將發(fā)票金額乘以扣除比例再乘以1%的稅率。如果取得的是專(zhuān)用發(fā)票，稅率也是1%，那么在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要將發(fā)票金額乘以扣除比例再乘以0.01的稅率。

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-10-24 11:37

那我這樣理解：
1、取得取得非自產(chǎn)1%，只能按1%勾選抵扣，不能算到投入產(chǎn)出法核定扣除中
2、取得非自產(chǎn)普票，按1%計(jì)算抵扣，不能算到投入產(chǎn)出法核定扣除中
3、按投入產(chǎn)出法核算農(nóng)產(chǎn)品可扣除進(jìn)項(xiàng)時(shí)，計(jì)算使用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量時(shí)要扣除掉從非自產(chǎn)小規(guī)模企業(yè)處取得1%和普票的數(shù)量。
企業(yè)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)會(huì)同進(jìn)使用到這三種算法
這樣對(duì)嗎 老師？

樸老師 解答

2023-10-24 11:39

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣