林子 追問

2018-02-01 11:33

沒有開票時：借：應收賬款-客戶名   貸：主營業務收入    應交增值稅銷項             開票時：具體要怎么做分錄和步驟呢，請教老師寫詳細點

解答

2018-02-01 11:45

@林子:學員你好，開具發票的時候需要將這筆未開票收入沖銷，用紅字沖銷，重新錄入開發票的分錄。

林子 追問

2018-02-01 15:33

還是不太明白，是說先開票嗎，等對方要-票的時候在紅字沖銷，另外開個發票？

解答

2018-02-01 15:43

@林子:學員你好，是針對沒有開具發票，但是需要在當月確認收入的情況，才納入“未開發票收入”，實際開具發票出去的時候在用紅字沖銷未開票收入，這樣才不會造成重復繳納增值稅。

林子 追問

2018-02-01 16:10

沒有開票時：借：應收賬款-客戶名 貸：主營業務收入 應交增值稅銷項   開票時，就直接紅沖這筆分錄嗎，是怎么樣紅字沖銷呢

解答

2018-02-01 16:22

@林子:學員你好，就是用負數代表紅字。