老師，固定資產加速折舊稅法上是一次性扣除，那賬上是分月扣嗎？如果是分月扣除那么稅會差異要怎么體現呀？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-10-18 15:23

您好
固定資產加速折舊稅法上是一次性扣除，賬上是分月計提折舊
匯算清繳的時候納稅調整體現

心靈美的檸檬追問

2023-10-18 15:28

那一次性扣除之后，那賬上每年折舊計入成本費用的話每次報稅的時候都要自己手動添上去嗎？沒有遞延所得稅的會計分錄嗎？

bamboo老師解答

2023-10-18 15:28

資產折舊攤銷明細表里面填數據就可以了哈
一般單位不用遞延所得稅科目您要寫也可以的

心靈美的檸檬追問

2023-10-18 15:55

那折舊攤銷表就把到現在沒攤完的一次性折舊就可以了是嗎？之前的不是已經納過稅了

bamboo老師解答

2023-10-18 16:00

折舊攤銷表就把到現在沒攤完的一次性折舊就可以

之前的不是已經納過稅？這句話不明白什么意思

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