粗枝小葉 追問

2023-10-17 15:34

？老師您回復錯了吧？

樸老師 解答

2023-10-17 15:38

審計的目的是對財務報表進行審計，確保財務報表的準確性和可靠性。在這個情況下，如果審計師認為之前的會計處理不正確，他們可能會提出修正建議。這些修正建議可能會與您的賬目不一致，但這并不意味著審計沒有意義。
審計師的建議是基于會計準則和相關法規，如果審計師認為之前的會計處理不符合這些規定，他們有權提出修正建議。這些修正建議可能會對財務報表產生重大影響，因此，審計師認為這些修正是有必要的。
在這種情況下，您需要與審計師合作，確保財務報表的準確性和可靠性。您可以通過與審計師溝通來了解他們的建議和修正原因，并了解這些修正對財務報表的影響。


不好意思哦

粗枝小葉 追問

2023-10-17 15:42

審計老師意思我們的帳就不調整了，這就意味著攤銷完之前的幾年，我的帳跟審計報告都會不一樣

樸老師 解答

2023-10-17 15:48

這個需要一致的哦

粗枝小葉 追問

2023-10-17 15:52

那委外的項目，怎么界定費用化資本化呢？

樸老師 解答

2023-10-17 15:55

研發成功了就資本化

粗枝小葉 追問

2023-10-17 16:05

如果形成知識產權的可以費用化嗎？

樸老師 解答

2023-10-17 16:07

不能了哦
只能資本化

粗枝小葉 追問

2023-10-17 16:13

那這個事情就存在很多問題了，1、如果一定要資本化，之前會計有60%已經做了費用化了，而且匯算清繳已經做了---怎么處理？2、帳跟審計報告應該一直，但目前匯算清繳以后帳應該算是不能改了，審計要給我們入無形資產，那必然就對不上了，這又要怎么解決？
額。。。無解的感覺

樸老師 解答

2023-10-17 16:15

問題1的處理：
如果之前會計將60%的費用化，匯算清繳后需要將其資本化，可以按照以下步驟操作：
  1.在匯算清繳完成后，如果需要補繳企業所得稅，可以借記以前年度損益調整，貸記應交稅費——應交企業所得稅。
  2.用銀行存款繳納相關年度匯算清繳應繳稅款，借記應交稅費——應交企業所得稅，貸記銀行存款。
  3.結轉以前年度損益調整，借記利潤分配——未分配利潤，貸記以前年度損益調整。
問題2的解決：
如果審計報告和賬務不一致，可以與審計師溝通，了解具體原因，并按照審計師的建議進行調整。如果需要將某項費用資本化，可以按照資本化的規則進行會計處理，同時更新審計報告以保持一致性。
由于審計報告和賬務的處理方式不同，可能會出現不一致的情況。在這種情況下，建議與審計師充分溝通，并按照審計師的建議進行調整，確保賬務和審計報告的一致性。如有必要，可以請會計師事務所出具審計報告的調整意見，并將其附在審計報告中

粗枝小葉 追問

2023-10-17 16:18

那如果我知識產權不申請呢，雖然研發了，但是沒有體現具體的成果出來，可以費用化處理嗎？

樸老師 解答

2023-10-17 16:19

那就計入費用化就可以

粗枝小葉 追問

2023-10-18 08:43

老師臨時工工資按綜合所得申報嗎？應該就只發一個月

樸老師 解答

2023-10-18 08:45

按勞務申報就可以了

粗枝小葉 追問

2023-10-18 09:03

按勞務申報的，那他們還需要開票過來嗎？

樸老師 解答

2023-10-18 09:05

對的

這個需要開發票的

粗枝小葉 追問

2023-10-18 09:07

那我如果按綜合所得申報，就當那種沒過試用期，做一個月就離職的，也是可以的吧？工會經費提取就要加上這筆工資一起是嗎？

樸老師 解答

2023-10-18 09:12

嗯
這個是可以的
2.要加上