HonEy 追問

2018-01-29 16:20

嗯，我們是一般納稅人，這個是人家廠里的大區經理來的住宿費,分錄應該怎么寫啊？

鄒老師 解答

2018-01-29 16:20

借；管理費用等科目  應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目

HonEy 追問

2018-01-29 16:21

那老師，這個計入管理費用-業務招待費是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-29 16:22

你好，是的，計入業務招待費明細

HonEy 追問

2018-01-29 16:23

好的，那是請問那個未開具發票的收入要多少位合適啊？

鄒老師 解答

2018-01-29 16:24

你好，這個就沒有統一規定，看企業自行申報情況的

HonEy 追問

2018-01-29 16:36

好的，老師，請問一下上個月有待抵扣的留抵進項，要是這個月申報還是不交增值稅可以嗎？因為有房租費發票，12月份沒有交增值稅

鄒老師 解答

2018-01-29 16:37

你好，偶爾一個月沒有增值稅應納稅額是可以的 
但是如果長期不納稅，是有稅務風險的

HonEy 追問

2018-01-29 16:39

嗯好的，那我這個月和上個月都不繳納增值稅沒事咯

鄒老師 解答

2018-01-29 16:39

你好，偶爾一個月沒有納稅問題不大

HonEy 追問

2018-01-29 16:45

嗯嗯，明白了，公司才開業三個月，12月份的所得稅也是負數的

鄒老師 解答

2018-01-29 16:46

祝你學習愉快，工作順利！

HonEy 追問

2018-01-30 09:39

老師，請問基本戶里銀行代扣了對公短信通應該計入哪里啊？

鄒老師 解答

2018-01-30 09:42

你好，計入管理費用——短信服務費核算

HonEy 追問

2018-01-30 09:57

哦好的，那可不可以計入管理費用-辦公費啊

鄒老師 解答

2018-01-30 09:59

你好，明細一般不是辦公費，而是設置短信服務費

HonEy 追問

2018-01-30 10:42

老師，請問我開票的售價金額有的是350，有的是450，這個有風險嗎？

鄒老師 解答

2018-01-30 10:49

你好，針對不同客戶，單價是可能不同的

HonEy 追問

2018-01-30 10:58

開發票沒有復核人收款人只有開票人可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-30 10:58

你好，嚴格來說是不可以的，這三個信息都需要齊全的

HonEy 追問

2018-01-30 13:24

老師，假如公司在人家煙酒行買兩箱送一箱的話，那這個賬務怎么處理啊？

鄒老師 解答

2018-01-30 14:08

你好，借；管理費用等科目  貸；銀行存款  營業外收入

HonEy 追問

2018-01-30 14:32

老師，我說反了，是我們公司在人家煙酒行陳列的活動是買兩箱送一箱那這個賬務怎么處理啊？

鄒老師 解答

2018-01-30 14:34

你好，你單位是銷售方而不是購買方是嗎

HonEy 追問

2018-01-30 15:20

嗯，是的呢，老師，上剛才說反了，抱歉

鄒老師 解答

2018-01-30 15:21

借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業務成本   貸；庫存商品 
把正常銷售與贈送的按比例確認收入，然后按實際成本結轉銷售貨物成本

HonEy 追問

2018-01-30 17:21

老師我這個做內賬的話，可不可以是這樣做借：應收賬款   銷售費用   貸:主營業務收入

鄒老師 解答

2018-01-30 17:22

你好，內帳可以把贈送 作為銷售費用核算

HonEy 追問

2018-01-30 17:34

好的，那這個贈送的價格就是進價來計算的吧

鄒老師 解答

2018-01-30 18:40

你好，是的，計入銷售費用 的金額就是你之前購進的商品的成本

HonEy 追問

2018-01-31 12:40

老師，請問我們商業的那個核算成本，現在是銷售兩種產品A、B，那這個應該在外賬里怎么核算成本啊？

鄒老師 解答

2018-01-31 13:05

你好，就是銷售數量*單位產品購進成本