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送心意

田老師

職稱會計師

2018-01-29 16:20

現金流量表是根據真實發生的現金及銀行明細做的,不能根據預算資產負債表編制

春之晨意 追問

2018-01-29 16:31

現在要做年度預算的現金流量表?

田老師 解答

2018-01-29 16:39

1.現金流量預算的編制 
  現金流量預算又稱為現金預算,是企業預算期現金流轉時間及金額數量的預算,是企業的一種綜合性預算。 
  營業現金流量預算包括現金收入、現金支出、現金多余或不足的測算以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。 
  可供使用現金=期初現金余額+銷貨現金收入 
  現金余缺=可供使用現金-現金支出 
  期末現金余額=現金余缺+資金籌措及使用 
  (資金籌措及使用如為資金籌措就是正數,如為資金使用就是負數。) 
2. 現金流量表的編制方法有兩種: 
一是直接法,以銷售(營業)收入的收現數為起算點,然后將其他收入與費用項目的收現數、付現數分別列出,以直接反映最終的現金凈流量。 
二是間接法,以本年凈利潤為起算點,調整不涉及現金收付的各種會計事項,最后也得出現金凈流量。 
    我國《企業會計準則——現金流量表》規定:企業應采用直接法報告經營活動的現金流量。常見的直接法有工作底稿法和“T”形賬戶法,這兩種方法都是以企業年度資產負債表、利潤表和有關項目本年度的發生額為依據,通過編制調整分錄,將企業全年的收入、費用各支出以及資產負債表項目的變化重新調整為經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量,以確定企業全年業務活動對現金流量產生的影響,為報表使用者提供決策所需的信息。 
    (1)工作底稿法。

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籌資數額和籌資現金流量凈額并不一定相等?;I資現金流量凈額是指企業實際收到的資金與實際支付的資金之間的差額,是企業在一定期間內籌資活動的現金流入與現金流出的差額。而籌資數額則是指企業籌集到的資金總額,包括從不同渠道籌集到的資金。 在資產負債表中,可以看到企業不同時點的資產、負債和所有者權益狀況,以及企業的償債能力和財務狀況。資產負債表中的信息可以幫助投資者評估企業的財務狀況和風險水平。在現金流量表中,可以看到企業一定期間內的現金流入和流出情況,以及企業的經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量凈額。這些信息可以幫助投資者評估企業的現金流量狀況和資金管理能力。 對于籌資數額和籌資方式以及資金使用情況,可以通過查閱公司的財務報告或與公司溝通獲得相關信息。財務報告中通常會披露公司的籌資計劃、籌資活動的主要條款和條件以及資金使用情況等信息。此外,投資者還可以了解公司的背景信息和行業趨勢,以更好地評估公司的籌資能力和未來發展前景。
2023-11-07 17:58:50
你好。這個需要根據您賬務處理出來的數據,然后按照余額表的余額等,或者明細賬來填寫資產負債表,現金流量表是根據您現金的增減業務來填寫的。
2023-09-18 14:38:16
您好,這個報表分析可不是三言兩語能說清楚的,建議還是學習一下相關課程。
2023-06-17 17:08:57
你好? 可以 不用報表的 可以填寫記賬憑證時直接分配流程 會自動生成報表?
2022-03-11 10:25:26
根據資產負債看不出現金流量表的對錯,因為,是不同的取數渠道。
2021-10-14 16:42:01
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