瑜玉悠然 追問

2018-01-29 15:35

少記了一筆2017年7月份社保局退回的346.6元的社保費。怎么寫會計分錄，調賬？謝謝

宋生老師 解答

2018-01-29 15:42

您好！這個金額不大，建議你直接計入到這個月算了

瑜玉悠然 追問

2018-01-29 15:46

以前我們公司的賬是代賬公司做 的，他把16年繳的增值稅、附加稅都計入到17年，會計分錄寫成這樣： 
轉出2016/9未交增值稅      借：  應交稅費 - 增值稅 - 轉出未交增值稅 
                                            貸： 應交稅費 - 未交增值稅 
計提2016/9月稅金        借：營業稅金及附加 - 城市維護建設稅 
                                      應交稅費 - 城市維護建設稅 
繳納2016/9月稅金2016/10/19         借：應交稅費 - 未交增值稅 
                                                         應交稅費 - 城市維護建設稅 
                                                         應交稅費 - 個人所得稅 
                                                         銀行存款 - 建設銀行上海綏化路支行 
按照權責發生制，這個費用是不是不應該放到17年費用里面？現在17年已經按照上述分錄做賬了，并且已經年結賬了，現在18年如何做賬務調整？謝謝！

瑜玉悠然 追問

2018-01-29 15:50

可以不調嗎？

瑜玉悠然 追問

2018-01-29 15:55

一共2231元，這個費用也不是很大，可以不調嗎？

瑜玉悠然 追問

2018-01-29 15:56

如果調，該怎么調，謝謝！

宋生老師 解答

2018-01-30 08:04

你好！你是連增值稅一起2231？關鍵是要看稅金及附加的金額

瑜玉悠然 追問

2018-01-30 09:19

連增值稅一起2231.一般像多少金額就一定要調了啊？

宋生老師 解答

2018-01-30 09:51

你好！嚴格來說都要調，只是如果你覺得麻煩就算了，沒有規定多少就一定要調