劉泳杉 追問

2018-01-29 14:14

公司之間的借款合同是不需要繳納印花稅的吧？只有公司借給個人的時候的合同，才要繳納印花稅吧？

劉泳杉 追問

2018-01-29 14:15

我們現(xiàn)在籌拍一部電影，之前已經(jīng)付了鏡頭分鏡師還有其他工作室的一期款或者二期款，但是現(xiàn)在投資方不給錢了，很多應付的錢沒有付出去，我在2017年年底的時候是不是應該把這些應付未付的錢做在成本里？還有，給制片人的先期傭金、給制片主任的3個月工資都沒付款呢，我都可以做在2017年的成本里嗎？如果記在成本里，工資的部分要繳納個稅嗎？還是我不應該記在成本里？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 14:24

您好，不需要交印花稅。只是公司借銀行的款的時候，需要交印花稅。都可以做在2017年的成本里的。工資部分可以不繳個稅，后期補報的時候就要多交滯納金了。要記在成本里的。

劉泳杉 追問

2018-01-29 14:43

老師：現(xiàn)在有二種情況：個人張三、李四和A公司都是B公司的股東，這幾個股東都在公司章程里的。 
                                      一。張三的投資款B公司要退回給張三，在B公司對公賬上走的，但是張三跟B公司簽訂了一份轉(zhuǎn)讓股權(quán)協(xié)議，把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了A公司，我就把張三的投資款原路退回了，張三當時投了200萬，就退回了200萬，這樣的話張三需要繳納個稅嗎？這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議還需要去工商重新更正嗎？ 
                                      二、B公司的賬上錢不多了，從B公司私賬上退了李四200萬，李四也跟B公司簽訂了股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓給A公司，也是平進平出。老師：這樣是不是以后不好處理，應該私賬匯到公賬在退給李四吧？這種情況現(xiàn)在這樣，我應該怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 15:27

您好，一、張三不需要交個稅的。如果是把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了A公司，不應該退投資款給張三的，應該A公司把轉(zhuǎn)讓款打入B公司，再根據(jù)具體情況看是不是需要交個稅。如果確實轉(zhuǎn)讓的話，需要到工商變更的。 
二、是的，應該從對公賬上處理的。A公司先把錢轉(zhuǎn)進來，再付給李四。

劉泳杉 追問

2018-01-29 16:22

老師：那么現(xiàn)在我就這樣處理吧，一、既然B公司已經(jīng)退款了，就寫退張三投資款，原路退回。股權(quán)轉(zhuǎn)讓一事，就不體現(xiàn)在賬面上了。 
                                                    二、讓老板跟李四商量一下，匯給他的錢原路退回，然后私賬匯到公賬，再退給李四，也是退投資款，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不體現(xiàn)。都是自己的公司，以后再想辦法處理吧，不知老師還有沒有更好的建議？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 16:25

您好，可以的，但是需要到工商變更股東信息的。就這樣操作吧。

劉泳杉 追問

2018-01-29 16:33

老師：稅控盤服務費是這樣做分錄嗎？我看有人做的是營業(yè)外收入，到底哪個對呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 16:33

您好，這個圖片是對的。

劉泳杉 追問

2018-01-29 16:49

老師：我1.9收到了幾筆私募基金的管理費收入，是截止到2017.12.31，這幾筆錢我可以做在2018年嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 16:50

您好，可以的。

劉泳杉 追問

2018-01-29 17:14

老師：這個退股權(quán)款，退完后去工商做變更。合同是不是得做成B公司回購股權(quán)，或者張三。李四收回投資的股權(quán)合同呀？這個轉(zhuǎn)讓合同是不能給工商看的。這樣的合同具體應該做成什么樣的更好呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 17:17

您好，建議款按退投資款處理，工商變更按轉(zhuǎn)讓處理就行。

劉泳杉 追問

2018-01-29 17:18

就是退投資款，轉(zhuǎn)讓給B公司是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 17:27

您好，不是的，實際操作時B公司退給張三和李四款，工商變更時，拿張三和李四轉(zhuǎn)讓給A公司的合同去辦理。

劉泳杉 追問

2018-01-29 17:36

哦，工商不看具體是A或B公司匯出的款，只看合同是轉(zhuǎn)讓給誰吧？我們匯款憑單寫的是退股權(quán)款，可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 17:40

您好，是的，不要給工商看轉(zhuǎn)款的銀行單，具體再咨詢工商局，或者12315熱線確認一下吧。

劉泳杉 追問

2018-01-29 17:42

匯款單寫退股權(quán)款可以吧？

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 17:48

您好，可以的。