是的，就是那樣子的哈

你好，學員，你么利潤總額多少的

您好。不用單獨寫分錄，按照扣除后的金額計算。 不用單獨寫分錄，按照扣除后的金額計算所得稅。

人員按公司實際的研發人員構成填寫，可以放棄加計扣除政策。

加計扣除優惠——稅基式優惠 　　（1）企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定實行100%扣除基礎上，按研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按無形資產成本的150%進行攤銷。除法律另有規定外，攤銷年限不得低于10年。 　　（2）科技型中小企業研究開發費用——加計扣除75% 　　科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。 　　（3）可加計扣除的費用范圍——國家稅務總局公告2017年第40號 　　a.人員人工費用 　　b.直接投入費用 　　c.折舊費用 　　d.無形資產攤銷 　　e.新產品設計費、新工藝規程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發技術的現場試驗費 　 其他相關費用 　　a.人員人工費用。直接從事研發活動人員的工資薪金、基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發人員的勞務費用。 　　b.直接投入費用 　　第一，研發活動直接消耗的材料、燃料和動力費用； 　　第二，用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費； 　　第三，用于研發活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發活動的儀器、設備租賃費。 　　c.折舊費用 　　用于研發活動的儀器、設備的折舊費。 　　d.無形資產攤銷 　　用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術（包括許可證、專有技術、設計和計算方法等）的攤銷費用。 　　e.新產品設計費、新工藝規程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發技術的現場試驗費。 　　f.其他相關費用。與研發活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過可加計扣除研發費用總額的10%。 　　下列活動不適用稅前加計扣除政策： 　　a.企業產品（服務）的常規性升級； 　　b.對某項科研成果的直接應用； 　　c.企業在商品化后為顧客提供的技術支持活動； 　　d.對現存產品、服務、技術、材料或工藝流程進行的重復或簡單改變； 　　e.市場調查研究、效率調查或管理研究； 　　f.作為工業（服務）流程環節或常規的質量控制、測試分析、維修維護； 　　g.社會科學、藝術或人文學方面的研究。