曉曉 追問

2023-10-11 14:28

已提足折舊的固定資產丟失的處理方法：可以進行賬務處理，執行固定資產清理程序，將固定資產凈值轉入營業外支出賬戶，并按照有關規定計算繳納稅款。固定資產的凈值=原值-累計折舊，其實這個凈值就是5%的凈殘值了是嗎？執行固定資產清理程序是具體怎么操作嗎，還是說只是做分錄而已

樸老師 解答

2023-10-11 14:35

1.資產丟失時：借：待處理財產損溢-待處理非流動資產損溢（原值-已計提的折舊），借：累計折舊（已經計提的折舊），貸：固定資產（原值）。
  2.如找到就把上面的分錄沖回。
  3.如找不回來，收到責任人賠款分錄：借：銀行存款，貸：待處理財產損溢-待處理非流動資產損溢。
  4.經領導批準后結轉：借：營業外支出，貸：待處理財產損溢-待處理非流動資產損溢。
固定資產的凈值=原值-累計折舊，這個凈值不是5%的凈殘值。執行固定資產清理程序具體操作步驟如下：
  1.確認清理的固定資產種類和數量，制定清理計劃。
  2.對清理的固定資產進行評估，確定其凈殘值和清理收入，并記錄在固定資產清理報告中。
  3.在固定資產清理報告中記錄清理的原因和過程，以及清理的時間和地點等信息。
  4.按照固定資產清理報告中的記錄，對清理的固定資產進行處置，如出售、報廢或捐贈等。
  5.根據處置方式，對固定資產賬戶進行相應的處理，如出售則應記錄出售收入和固定資產的賬面價值差額，報廢則應記錄固定資產的凈殘值和清理費用等。
  6.在固定資產清理報告中記錄清理后的固定資產賬面余額和凈殘值等信息，以便于核對和審計。
  7.最后，對固定資產賬戶進行調整，以反映清理后的固定資產賬面余額和凈殘值等信息

曉曉 追問

2023-10-11 14:52

我們的月折舊額是用固定資產原值*（1-5%）來計提的，那固定資產凈值是原值減去累計折舊的金額，那當凈值為0的時候我們就不在計提折舊嗎

樸老師 解答

2023-10-11 14:54

對的

這個沒法折舊了哦