℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:16

老師，那稅收分類編碼呢，不會(huì)被比對(duì)出來嗎

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:19

比如開回來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票材料有a，b兩種，編碼不同，開出去的發(fā)票是?工程，編碼怎么選

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 14:20

您好，稅收分類編碼詳見下面圖片，不會(huì)被比對(duì)出來的，這是正常的業(yè)務(wù)。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:26

那老師開票開成?工程，編碼選成對(duì)應(yīng)的服務(wù)編碼比如30501就可以了是吧，做賬的時(shí)候再把用的工程材料抵消掉就可以了是吧

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:39

老師，工程里的人工費(fèi)可以去稅務(wù)局或郵政開人工費(fèi)發(fā)票么

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 14:40

您好，對(duì)的，選擇30501即可。做賬的時(shí)候，不是把用的工程材料抵消掉，要進(jìn)行領(lǐng)用，工程核算的，購入時(shí)要做入庫單，領(lǐng)用時(shí)要做出庫單，之后用于工程上，進(jìn)行工程成本核算，工程完工開具發(fā)票時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本即可。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:48

老師，我們是商貿(mào)企業(yè)，但是營業(yè)執(zhí)照里有工程這項(xiàng)許可，現(xiàn)在用的速達(dá)軟件，購進(jìn)時(shí)入了庫存，現(xiàn)在工程完工，開票，直接出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本，行不

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 14:54

您好，這樣操作是不行的。必須有工程處理過程才行。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 14:56

那速達(dá)軟件應(yīng)該怎么操作老師

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 15:02

您好，速達(dá)軟件采購入庫時(shí)，借；工程材料等科目，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。領(lǐng)用時(shí)，借；工程施工-材料費(fèi)，貸：工程材料等科目。開具工程發(fā)票后，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工全部明細(xì)科目。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 15:13

好的，謝謝老師，那人工費(fèi)發(fā)票怎么開

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 15:13

您好，不客氣，人工費(fèi)您是指開進(jìn)來，還是開出去啊？

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 15:41

開進(jìn)來的，老師，就是做這個(gè)工程單位找的人施工的費(fèi)用

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 15:43

您好，一般情況下，可以編制工資表處理，但是需要人工提供身份證復(fù)印件，電話號(hào)碼，銀行卡號(hào)及開戶行信息，從銀行轉(zhuǎn)賬支付處理。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 16:14

老師，這種要是去稅務(wù)局發(fā)票可以不

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 16:15

您好，可以的。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 16:18

或者是郵政代開，個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)是什么

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 16:21

您好，發(fā)票，請(qǐng)參考以下內(nèi)容，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準(zhǔn)，謝謝。 
勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅計(jì)算公式 
一、計(jì)算公式 
應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（少于4000元） - 800元  
應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（超過4000元） × （1 - 20%）  
應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù) 
說明： 
1、勞務(wù)報(bào)酬所得在800元以下的，不用繳納個(gè)人所得稅; 
2、勞務(wù)報(bào)酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費(fèi)用; 
3、勞務(wù)報(bào)酬所得超過4000元的，可減除勞務(wù)報(bào)酬收入20%的扣除費(fèi)用; 
 
二、征收范圍 
勞務(wù)報(bào)酬所得，是指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。 
 
三、稅率 
級(jí)數(shù)     含稅級(jí)距             不含稅級(jí)距          稅率(%)        速算扣除數(shù)  
1    不超過20,000元的        不超過16,000元的      20              0  
2 超過20,000元到50,000元的部分 超過16,000元至37,000元的部分   30   2,000  
3 超過50,000元的部分       超過37,000元的部分       40              7,000  
說明： 
1、表中的含稅級(jí)距、不含稅級(jí)距，均為按照稅法規(guī)定減除有關(guān)費(fèi)用后的所得額。  
2、含稅級(jí)距適用于由納稅人負(fù)擔(dān)稅款的勞務(wù)報(bào)酬所得；不含稅級(jí)距適用于由他人(單位)代付稅款的勞務(wù)報(bào)酬所得。  
 
四、應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算 
勞務(wù)報(bào)酬所得按次計(jì)算納稅，每次收入額不超過4000元的，減除費(fèi)用800元，收入額超過4000元 的，減除20%的費(fèi)用，余額為應(yīng)納稅所得額。  
應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額×適用稅率 - 速算扣除數(shù) 
 
五、加成征收 
而勞務(wù)報(bào)酬所得適用比例稅率，稅率為20%，對(duì)勞動(dòng)報(bào)酬所得一次收入畸高的，實(shí)行加成征收，即：應(yīng)納稅所得額超過2萬元到5萬元的部分，加征五成（即稅率為30%），超過5萬元的部分加征十成（即稅率為40%）。 
 
六、法規(guī)依據(jù) 
1、經(jīng)咨詢國稅和地稅后，勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅，如果在國稅局發(fā)票，國稅綜合稅率是4.86%（增值稅3%，附加稅費(fèi)3%*12%，代征個(gè)稅1.5%），另外個(gè)人拿發(fā)票到公司報(bào)銷時(shí)，公司還要代扣代繳地稅的個(gè)人所得稅，按一中的公式計(jì)算出的個(gè)人所得稅，再減去國稅已經(jīng)代征的1.5%來代扣代繳。 
《深圳市地方稅務(wù)局關(guān)于個(gè)人所得稅征收管理若干問題的公告》信息來源：http://www.szds.gov.cn/szds/0100/201606/c69a1ca899db463d9dbd71b73bcdc581.shtml 
2、《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》，第三條 個(gè)人所得稅的稅率，四、勞務(wù)報(bào)酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高的，可以實(shí)行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定，第六條 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算：四、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。 
3、《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》，第十一條 稅法第三條第四項(xiàng)所說的勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高，是指?jìng)€(gè)人一次取得勞務(wù)報(bào)酬，其應(yīng)納稅所得額超過2萬元。對(duì)前款應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成）。

℡囍ヤ予 追問

2018-01-27 17:31

好的 ，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-01-27 17:32

您好，不客氣。