HonEy 追問

2018-01-26 14:42

老師，是不是就和銷售清單一樣的明細表啊？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:46

是的，只是統計未開票的銷售明細。

HonEy 追問

2018-01-26 14:46

老師請問做內賬和外賬具體有什么區別？除了只不過一個反映真實業務，一個反映虛假的業務以外

張艷老師 解答

2018-01-26 14:48

不能這樣講，外賬主要針對于稅務局申報納稅。而內賬主要是反映企業真實的賬務情況，有些外賬中沒有發票不能入賬的業務，是要放在內賬中核算的。

HonEy 追問

2018-01-26 14:50

嗯嗯好的，那老師在核算方法上有沒有不一樣的呢？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:50

在核算方法上本質上是一樣的，只是科目用的可能是內賬更隨意靈活一些。

HonEy 追問

2018-01-26 14:53

好的，老師，我是商貿批發白酒的一般納稅人，應該是用哪種成本核算方法比較好點啊？

張艷老師 解答

2018-01-26 14:58

實務中一般企業多采用月末一次加權平均法進行存貨成本核算。

HonEy 追問

2018-01-26 15:04

好的，老師請問2017年12月底公司搞的大型訂貨會活動，發生的餐費，金額有三萬多，應該計入哪個科目核算啊？

張艷老師 解答

2018-01-26 15:24

銷售費用——業務招待費

HonEy 追問

2018-01-26 15:29

老師業務招待費金額太大，到年底可能消化不了，能不能放到銷售費用-業務宣傳費啊?

張艷老師 解答

2018-01-26 15:39

放不了的，因為不符合業務宣傳費的核算范圍。

HonEy 追問

2018-01-26 16:05

哦好的，那老師我搞活動時作為獎品紅酒免費贈送的應該怎么做外賬啊？這個紅酒有進項專票呢

張艷老師 解答

2018-01-26 16:08

視同銷售處理，確認主營業務收入和銷項稅額，進項稅額可以抵扣。

HonEy 追問

2018-01-26 16:15

老師我申報做的視同銷售處理的，但是分錄是借：銷售費用-活動費 貸：庫存商品-紅酒  應交稅費-應交增值稅（銷項稅)這樣的分錄可以處理嗎？

張艷老師 解答

2018-01-26 16:17

分錄是正確的

HonEy 追問

2018-01-26 16:19

老師我這個分錄是正確的，那我申報和做外賬的時候這個視同銷售的紅酒只直接以進價進，進價出的，這樣對嗎？

張艷老師 解答

2018-01-26 16:52

是的

HonEy 追問

2018-01-26 16:56

好的，那老師上面說的那個活動時發生的餐費可不可以入銷售費用-其他里啊？因為業務招待費需要按稅法規定予以調整的

張艷老師 解答

2018-01-26 19:31

不建議放入其他，因為到時所得稅匯算清繳還是要納稅調增的，到時取數還麻煩。

HonEy 追問

2018-01-27 11:29

HonEy 追問

2018-01-27 11:29

老師您好，我想咨詢一個問題，就是我一般納稅人的商貿公司，普票和專票都是17%的稅率，那這個我們要是客戶開票問是幾個點？這個需要怎么來計算這個點啊？

張艷老師 解答

2018-01-27 12:57

不太清楚您說的稅點的事情。建議您向其他老師提問。

HonEy 追問

2018-01-29 10:18

老師上面說的那個活動時發生的餐費在外賬里可不可以放在銷售費用-活動費里啊？

張艷老師 解答

2018-01-29 10:22

可以的

HonEy 追問

2018-01-29 10:29

好的，那老師那在匯算清繳期間費用里有沒有對應活動費欄次的啊？

張艷老師 解答

2018-01-29 10:30

沒有，需要您根據申報表中的明細進行歸類。

HonEy 追問

2018-01-29 10:34

那請教老師請問可以填哪里啊？圖片上就是匯算清繳的表

張艷老師 解答

2018-01-29 10:49

銷售費用-業務招待費欄次