我公司是做中介收服務(wù)費的，服務(wù)費會分兩部分收，前期收一半，完成了再收另一半，做不成功會退前期收到的費用。我收到前一半的時候?qū)懯裁捶咒洠渴盏绞Ｓ嗟臅r候，退費用的時候呢又是怎樣寫分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-24 11:34

收到前一半的時候  借；銀行存款  貸；預(yù)收賬款
收到剩余的時候  借；銀行存款  貸；預(yù)收賬款
借；預(yù)收賬款  貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
退費用的時候   借；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費  貸；銀行存款

精選問題

老師您好！請問機動車檢測公司掛的長期待攤費用-檢問

你好，按照租賃合同上面的時間攤銷，相當于場地的租賃費答
你好老師，當銷售商品房贈送停車位，那該怎么處理建問

你好，你這個停車位，也需要確認成本。公共配套不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本答
老師您好！想問一下公司員公第一個月工資是2520-社問

工資的發(fā)放時間是什么時候呢？答
裝訂憑證時，發(fā)現(xiàn)憑證斷號了該怎么辦問

如果是裝訂憑證的時候的話，建議這樣把最后一張正常記錄的憑證不是結(jié)賬的那本正常記錄的憑證的號強制改成被斷的那個號。然后再把最后一張憑證重新結(jié)一遍賬就可以了。兩只需要打印兩張就答
老師，我們公司是連鎖藥店，我們企業(yè)所得稅是合并總問

這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關(guān)聯(lián)的經(jīng)營者，在這種模式下，他們屬于特許經(jīng)營加盟商。從經(jīng)營實質(zhì)看，加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執(zhí)照形式上為分店，但獨立享有加盟店經(jīng)營所得，對加盟店有自主經(jīng)營決策權(quán) ；從稅務(wù)角度，企業(yè)所得稅合并到總部申報，意味著他們自身不獨立進行企業(yè)所得稅匯算清繳，而是納入總部統(tǒng)一核算答

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