咨詢倉庫入庫時，貨到發(fā)票沒到，借：原材料；借：？貸：應付賬款～應付暫估，請問：我這筆暫估憑證進項稅科目怎么設置呢？是應交稅費～待認證稅額，還是應交稅費～進項稅額暫估哪個會好點，或建議什么過度科目。

答： 你好，暫時估是沒有稅費的

原材料暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 應付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫原賬是這樣做的，現(xiàn)收到紅字發(fā)票的賬務如何處理（原發(fā)票已認證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負數(shù) 貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 負數(shù) 應付賬款 負數(shù)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、暫估入庫時：借：原材料——暫估貸：應付賬款——暫估2、收到發(fā)票后：①先進行沖銷：借：原材料——暫估（紅字）貸：應付賬款——暫估（紅字）②再按發(fā)票入賬：借：原材料應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 老師如果收不到發(fā)票怎么辦呢？會計賬務怎么處理

答： 賬不調(diào)，直接匯算清繳調(diào)增就行了