似夢非夢 追問

2018-01-23 16:26

進項轉出，那我這個稅額不就用不了。申報也是直接提取認證稅額，沒法人為改動吧？

方亮老師 解答

2018-01-23 16:29

老師沒有理解您說的意思，請您重新描述一下。

似夢非夢 追問

2018-01-23 17:43

我公司只有一個項目可以開3%的稅率。其他都是開具17%的。國稅局說3%的發票稅額不能再用取得的專票抵扣。這個月我公司開具是3%的發票。認證了幾百元的進項稅。申報增值稅，數據又是系統自動提取的。那這不就違反規定了，這該這么辦？

方亮老師 解答

2018-01-23 17:46

需要填寫附表二，這樣進項稅額才能轉出。

似夢非夢 追問

2018-01-23 17:56

轉出后那以后開具17%的發票豈不是不能再用了？

方亮老師 解答

2018-01-23 18:02

這幾百元的進項發票與簡易征收的項目有關嗎？

似夢非夢 追問

2018-01-23 18:54

有一張有關系，材料。其他是一些住宿費

方亮老師 解答

2018-01-23 19:39

有關系的需要轉出，沒有關系的不用轉出。

似夢非夢 追問

2018-01-23 20:49

不轉出的豈不是直接抵扣銷項了，不是不允許抵嗎？

方亮老師 解答

2018-01-23 21:51

簡易計稅情況下的銷售額需要填寫到主表的按簡易辦法計稅銷售額欄，填寫此欄后進項稅額是不抵扣的。

似夢非夢 追問

2018-01-24 16:09

明白了，好的。謝謝老師

方亮老師 解答

2018-01-24 16:16

不客氣。