HonEy 追問

2018-01-23 15:32

是這個月才發生的，還沒申報呢

鄒老師 解答

2018-01-23 15:35

你好，需要根據你是否申報分錄不同的 
如果申報了 
借；庫存現金等科目    貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

HonEy 追問

2018-01-23 15:37

那老師要是申報的話，公司不是自己要貼稅款了嘛，要是不申報的話，那這個賣出去的商品這個庫存怎么處理？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:38

你好，你申報是需要把對對方支付的款項做收入，稅款價稅分離申報的 
而不是按不含稅金額直接申報收入的

HonEy 追問

2018-01-23 15:40

這個我知道，那申報的話不是那個稅款就要自己公司貼咯，那公司不是虧呢嘛

HonEy 追問

2018-01-23 15:41

老師要是不申報的話，那這個賣出去的商品這個庫存怎么處理？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:41

你好，是的，所以你開始收款就需要按含稅金額收取，而不是僅僅收取不含稅收入部分

HonEy 追問

2018-01-23 15:44

這個我知道，但是老板跟對方談好了就是按照不含稅的銷售，那老師這樣要怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:45

你好，你按你實際收到的款項/1.17做收入申報

HonEy 追問

2018-01-23 15:46

老師那就是那實際收到的再做價稅分離對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:47

你好，是的，按實際收款金額/1.17做收入申報，稅額就是實際收款金額/1.17*17% 
這樣你單位就沒有額外承擔稅款的

HonEy 追問

2018-01-23 15:47

那這樣做的話，那在成本核算的時候，庫存商品不是就不對了嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 15:48

你好，結轉成本就是你銷售貨物的實際成本就是了，與收入金額是沒有關系的

HonEy 追問

2018-01-23 16:01

那老師這樣的話不是這樣進價不是就低了嘛，不是就相當于我便宜賣出了，這樣做外賬有風險嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:03

你好，不是進價低了，而是售價低了的

HonEy 追問

2018-01-23 16:06

哦對的，那這樣這樣做外賬有風險嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:07

你好，當然是有風險的，因為你畢竟收入減少了申報的

HonEy 追問

2018-01-23 16:14

老師，那要是現金支付不申報的話，那這個賣出去的商品這個庫存怎么處理比較妥當？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:16

你好，賬面不做這個未申報收入的銷售成本結轉的

HonEy 追問

2018-01-23 16:19

那倉庫里的實際庫存不是和賬上的庫存不對了嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:20

你好，是的，外賬的庫存與內帳實際庫存是對不上的

HonEy 追問

2018-01-23 16:27

那怎么辦？老師有沒有稍微好一點的處理方法??？在外賬上沒有風險

鄒老師 解答

2018-01-23 16:27

你好，就是按你實際收款做收入，同時結轉對應的成本

HonEy 追問

2018-01-23 16:29

那這樣老師剛才說有風險的??？

鄒老師 解答

2018-01-23 16:31

你好，這種是風險最小的做法 
要不你據實按不含稅收入申報收入，你就需要額外承擔不少的稅款了

HonEy 追問

2018-01-23 16:32

哦好的，老師的意思這就是最保險的辦法了

鄒老師 解答

2018-01-23 16:33

你好，權衡不同處理方式，這個是風險最小的做法

HonEy 追問

2018-01-23 17:19

嗯嗯好的，老師請問內賬里這個分錄對嗎？還是直接把480的減征額直接在增值稅減掉做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-23 17:20

你好，內帳可以這樣處理

HonEy 追問

2018-01-23 17:21

那老師是說的是圖片上還是我后面說的那種處理？

鄒老師 解答

2018-01-23 17:23

你好，內帳減免可以按圖片這樣處理

HonEy 追問

2018-01-23 17:27

那這個不是在結轉稅金及附加增值稅的時候金額是兩千多了嘛？這有影響嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 17:28

你好，稅金及附加——增值稅按你實際需要繳納的稅款填寫數據就是了

HonEy 追問

2018-01-23 17:32

財務軟件做賬的結轉是自動的，那個稅金及附加是直接寫的2053.07的，但實際繳納是1537.07

鄒老師 解答

2018-01-23 17:32

你好，你需要按實際繳納金額計入 稅金及附加——增值稅核算的

HonEy 追問

2018-01-23 17:36

那我上面圖片上的那筆分錄是不是應該改為：借：稅金及附加-增值稅  1537.07  稅金及附加-印花稅  61.9  稅金及附加-基金  49  貸：銀行存款   1647.97？

鄒老師 解答

2018-01-23 17:37

你好，是的，需要根據實際繳納的稅款做這個分錄 
借：稅金及附加-增值稅 1537.07  
稅金及附加-印花稅 61.9 
 稅金及附加-基金 49  
貸：銀行存款 1647.97

HonEy 追問

2018-01-23 17:40

好的，那內賬里就不需要體現減征額咯

鄒老師 解答

2018-01-23 19:27

你好，其實已經體現了，因為你實際繳納的稅款是扣款了減免稅額 的