我們公司注冊資金50萬。實繳制 50萬已全部到款。現在為了沖掉外賬上的其他應付款-小王100多萬，假裝用法人的私人卡來回走賬（法人私人卡轉100萬至公賬，公賬再轉出100至小王賬戶。）。那這個法人的私人卡轉入的100多萬，該計入什么科目？是計入其他應付款還是計入實收資本？因為后面要涉及到股權變更，會涉及到交印花稅，如果把這個100多萬計入實收資本的話，會不會導致下次交印花稅就要交很多。基數變大了。？？？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2018-01-23 15:01

您好！你找個沒辦法做到完美的。因為你這個外賬的100萬本身就有虛構的成本。
你要這樣做，就計入其他應付款。

-Promise ° 追問

2018-01-23 15:27

好的謝謝老師。還想咨詢下：
（1）其他應付款這么大金額掛在那，問題大不大。因為之前那個小王是外人，所以想先把這個小王的其他應付給沖掉。然后掛到法人名下。
（2）1月需要抵扣的增值稅專用發票，一定要在1月份底前認證掉嗎？能不能在2月初認證，然后抵扣在1月的賬里面？
（3）專用發票認證期限是多久？發票上的日期多久之后就不能進行抵扣了？費用發票是不是不能跨年抵扣？普通發票的費用能跨年計入費用嗎。

宋生老師解答

2018-01-23 15:30

您好！大不大這個不是老師決定的，是管理員決定的。
2，360天內都可以。
不要跨年。

精選問題

老師請問公司老板轉賬給對方公司，說是走賬的，之問

那么掛其他應收款科目就行答
老師，你好。2025-3月發生股權變更，分錄：借：實收資本，問

你好，具體是怎么變更呢是你們自己公司的股東變更了嗎答
如果發票要求寫“現代服務·推廣服務”，營業執照問

你好，沒有看到截圖答
老師：我們有個羽毛球館，租金對方沒有開票，我們也沒問

你好，若是長期租賃，大概率是會的答
老師你好，請問，外貿企業首單稅局上門核查，是在采購問

對的你退稅申報之后了答

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老師請問公司老板轉賬給對方公司，說是走賬的，之問

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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