勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:05

比如，采購入庫時按合同未稅價做了：借：原材料   應付：     付款時（按合同價稅合計）：借：應付   貸：銀行存款   最后收到發票，可能因為多次購買累計開票等原因開票有小數點差額

家權老師 解答

2023-09-22 11:08

暫估入庫 
借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
   原材料（暫估差額） 
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:10

我沒有用暫估這個科目，因為量不多也不長，總之有個別這種差額，是小數點四舍五入問題造成的怎么計這個差額

家權老師 解答

2023-09-22 11:19

增值稅進項是根據發票計算的，差額應該體現在原材料上的哈

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:37

原材料又要改進銷存了

家權老師 解答

2023-09-22 11:38

那么直接計入生產成本科目

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:38

可以當供應商多開了發票嗎？認證抵扣也是能按票面金額來抵扣的好，幾毛錢不抵扣也不好吧，或者差額一點點就記原材料上？這才是最符合的

家權老師 解答

2023-09-22 11:44

嗯嗯按你的思路做就是了哈，

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:46

好的，謝謝，越想越覺得當時怎么想著放營業外收入這個不合適的科目

家權老師 解答

2023-09-22 11:48

按道理是直接調整原材料或者生產成本哈