安安寶貝 追問

2018-01-19 13:21

謝謝老師，土地使用稅直接進入管理費用是嗎？不需要計提對吧

安安寶貝 追問

2018-01-19 13:26

謝謝老師，還想問個問題，填企業所得稅報表時，營業收入包括主營和其他，包括營業外收入嗎?營業成本里包括費用營業外支出嗎？還是枝包括成本

張艷老師 解答

2018-01-19 13:30

城鎮土地使用稅需要計提，計入稅金及附加項目。 
不包括主營業務收入，營業外收入或支出有單獨的欄次。 
營業成本包括主營業務成本和其他業務成本。

安安寶貝 追問

2018-01-19 13:31

哦，老師我剛才沒說清楚，我還想問一下其他行業，企業所得稅表是怎么填的呢？營業收入包括主營和其他，包括營業外收入嗎?營業成本里包括費用營業外支出嗎？還是枝包括成本，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-01-19 13:36

所得稅匯算申報表中的營業成本只包含主營業務成本和其他業務成本，至于費用和營業外成本都是有專門的欄次的。建議您學習一下2017年朱勇老師、陳霞老師和齊紅老師的所得稅匯算清繳的相關課程，會對您有幫助的。

安安寶貝 追問

2018-01-19 13:39

嗯嗯，好的，謝謝，我想問的是企業所得稅主表，就是每個季度報的，不是匯算清繳表

張艷老師 解答

2018-01-19 14:20

月份或季度預繳的所得稅申報表中的營業成本也是包含主營業務成本和其他業務成本，就按利潤表中的項目進行填列就可以了。