沉睡的珊瑚 追問(wèn)

2018-01-18 10:30

請(qǐng)問(wèn)是否可以將維修費(fèi)用800元加到配件里面，直接按銷(xiāo)售貨物1800元17%的稅率，品名按配件的名稱(chēng)開(kāi)票呢？可能會(huì)引起哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？謝謝！

張艷老師 解答

2018-01-18 10:32

可以的，不會(huì)。

沉睡的珊瑚 追問(wèn)

2018-01-18 10:39

謝謝老師，還有一種情況，供應(yīng)商對(duì)  我公司提供的原材料  進(jìn)行加工，實(shí)際只發(fā)生了加工費(fèi)，發(fā)票是銷(xiāo)售貨物（品名是加工的貨物名稱(chēng)），這樣的發(fā)票可以入帳嗎？

張艷老師 解答

2018-01-18 10:45

您作為加工費(fèi)需要做銷(xiāo)售收入處理，建議還是開(kāi)加工費(fèi)的專(zhuān)票為宜。

沉睡的珊瑚 追問(wèn)

2018-01-18 10:56

謝謝老師，可能我剛才沒(méi)有表達(dá)清楚，這筆業(yè)務(wù)中我們公司沒(méi)有收入，業(yè)務(wù)是委外加工，供應(yīng)商給我們公司提供加工服務(wù)，原材料是我們自己的，實(shí)際 我們公司支付給供應(yīng)商的只有加工費(fèi)，供應(yīng)商開(kāi)給我們的發(fā)票是銷(xiāo)售貨物（品名是加工的貨物名稱(chēng)）的發(fā)票，這樣的發(fā)票可以入帳嗎？

張艷老師 解答

2018-01-18 11:05

不可以的，做業(yè)務(wù)要講求真實(shí)發(fā)生，還是要對(duì)方提供加工費(fèi)的發(fā)票，您設(shè)想過(guò)沒(méi)有，您公司提供原材料有進(jìn)項(xiàng)票，如果委托加工又變成銷(xiāo)售貨物了，那么庫(kù)存商品又有進(jìn)項(xiàng)票了，那么您以前的原材料是怎么沖銷(xiāo)掉的，現(xiàn)在金三比對(duì)非常厲害，時(shí)刻都掌握您公司的庫(kù)存量的。這樣會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的。

沉睡的珊瑚 追問(wèn)

2018-01-18 11:14

嗯嗯，明白了，謝謝老師的詳細(xì)解答！！！