學員:股東為公司占股49%，現在撤資。公司一直盈利。公司實際賬面價值是394萬，評估賬面價值403萬，按評估值403*0.49=197.47銀行打款給股東公司。會計分錄怎么做？ 借：實收資本-**公司 49萬 未分配利潤 ？？？ 營業外支出？？？ 貸：銀行存款 197.47萬 我金額怎么算才能對上 老師:首先，我們需要明確一點，股東撤資通常是將其股權轉讓給其他人或者公司回購其股權。這里我假設是公司回購其股權。 根據你的描述，公司的賬面價值是394萬，評估價值是403萬，股東持股49%，所以公司需要支付給股東的金額是197.47萬。 會計分錄應該如下： 借：實收資本-**公司 49萬（這是股東原來投入的資本） 借：資本公積 148.47萬（這是股東投資超過賬面價值的部分，即評估價值403萬-賬面價值394萬的49%） 貸：銀行存款 197.47萬（這是公司支付給股東的金額） 這樣，你的金額就能對上了。 @劉澤南(劉老師) 學員:我們單位沒用資本公積科目，可以走未分配利潤嗎？ 審計那邊和我說 按照賬面價值部分（394-49）*0.49走未分配利潤，增值部分9萬*

無情的棒棒糖

于2023-09-08 10:39 發布 ??275次瀏覽