粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:01

你好，是生產企業

郭老師 解答

2023-09-06 13:02

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:04

我樣品出后報關單金額是803元，外銷發票人民金額開的也是803元，因為不收匯所以要免稅，這個增值稅申報表里面要免稅銷售額對應進項稅額轉出，但是這個進項稅額轉出是多少？麻煩老師指導一下。

郭老師 解答

2023-09-06 13:04

寫了你自己計算一下的

不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額

粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:05

我們這個樣品HS編碼，在退稅申報系統里面，顯示退稅率是0，征稅率也是0

郭老師 解答

2023-09-06 13:06

你好，上面寫了，你看一下可以嗎？或者是你生產這個產品對應的進項能分出來嗎？
材料費可以分出來，但是其他的辦公費這些能分出來嗎？分不出來的話就按照上面的來計算