一帆媽媽 追問

2018-01-17 10:50

計提社保時：借：管理費用－社會保險 （單位）953.60 
                            貸:應付職工薪酬-社會保險  (單位) 953.60 
交納社保時:   借:應付職工薪酬-社會保險  (單位) 953.60 
                      借:其他應收款--代墊個人保險  (個人) 329.60 
                           貸:銀行存款                                  1283.20 
計提工資時:    借:管理費用-工資  3500 
                           貸:應付職工薪酬-工資   3500 
發放時:借:應付職工薪酬-工資  3500 
                貸:其他應收款--代墊個人保險   329.60 
                貸:銀行存款   3170.40 
這個是正常發工資的.我們這個員工是基本工資3500,發到手也是3500,保險由我們公司全額承擔.請給予糾正

袁老師 解答

2018-01-17 10:53

可以的

一帆媽媽 追問

2018-01-17 10:55

發放時:借:應付職工薪酬-工資 3500 
貸:其他應收款--代墊個人保險 329.60 
貸:銀行存款 3170.40 
這個會計分錄是不對的吧.我的銀行存款也要3500,但是我不知道從哪里調整,請老師幫我仔細看看好吧

袁老師 解答

2018-01-17 11:16

計提工資時候少計提了

一帆媽媽 追問

2018-01-17 11:33

計提社保時：借：管理費用－社會保險 （單位）953.60 
貸:應付職工薪酬-社會保險 (單位) 953.60 
交納社保時: 借:應付職工薪酬-社會保險 (單位) 953.60 
借:其他應收款--代墊個人保險 (個人) 329.60 
貸:銀行存款 1283.20 
計提工資時: 借:管理費用-工資 3829.60 
貸:其他應收款-個人保險(個人)329.60 
貸:應付職工薪酬-工資 3500 
發放時:借:應付職工薪酬-工資 3500 
貸:銀行存款 3500 
這樣對吧,老師,你太厲害了

一帆媽媽 追問

2018-01-17 11:36

老師,我還有問題.在這個人的工資表上,保險還寫上數嗎?但是不能扣呀

袁老師 解答

2018-01-17 12:27

寫吧               多計提，多扣除即可

一帆媽媽 追問

2018-01-17 13:19

報個人所得稅的時候就不能填列保險了是吧.

袁老師 解答

2018-01-17 13:29

是的，對的