新新老師 解答

2023-09-05 17:50

1具有商業實質：
甲公司：
借：固定資產清理340000
固定資產累計折舊220000
固定資產價值準備40000
貸：固定資產600000
借：無形資產400000+400000*13%-380000*6%-49200=380000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）380000*6%=22800
銀行存款49200
貸：固定資產清理340000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）400000*13%=52000
資產處置損益60000
乙公司：
借：固定資產380000+380000*6%-400000*13%+49200=400000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）400000*13%=52000
無形資產累計攤銷150000
貸:無形資產500000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）380000*6%=22800
資產處置損益30000
銀行存款49200

新新老師 解答

2023-09-05 17:54

2不具有商業實質
甲公司：
借：固定資產清理340000
固定資產累計折舊220000
固定資產價值準備40000
貸：固定資產600000
借：無形資產340000+400000*13%-380000*6%-49200=320000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）380000*6%=22800
銀行存款49200
貸：固定資產清理340000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）400000*13%=52000
乙公司：
借：固定資產350000+380000*6%-400000*13%+49200=370000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）400000*13%=52000
無形資產累計攤銷150000
貸:無形資產500000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）380000*6%=22800
銀行存款49200

新新老師 解答

2023-09-05 17:54

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