郭老師 解答

2023-09-05 11:12

價稅合計的收入減去分包款，這個余額除以1.09乘以2%等于增值稅。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:14

如果不知道當(dāng)時的分包款就沒辦法倒推是吧？

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:15

或者用完稅憑證上的增值稅稅額除以2%再乘以1.09%這樣倒推合同金額是嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 11:15

對的，是的，是這么做的。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:16

這個2%的稅率是不是只針對差額計稅的分包項目？

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:17

麻煩老師回復(fù)的時候注明一下1、2、3、

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:18

以后施工項目的計稅是不是看到2%就是差額計稅呢？

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:19

企業(yè)所得稅也是按“價稅合計的收入減去分包款”之后的差額乘以0.2%來計算呢？

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

你好，你只有一般計稅的情況下才是2%預(yù)繳增值稅稅率。一般計稅，它可以差額預(yù)繳。

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

簡易計稅，它是3%的預(yù)繳稅率。

郭老師 解答

2023-09-05 11:21

就是在異地預(yù)繳稅款的時候，增值稅不管是什么征稅方式都可以差額。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:35

老師，我對建筑行業(yè)的差額計稅不太了解，想多問一下：現(xiàn)在我們外地就有個項目：按完工進(jìn)度開具了相應(yīng)金額的發(fā)票給總包，我們是按3%開具了發(fā)票且按3%預(yù)繳的增值稅。我們在這個項目中也有外請的一部分現(xiàn)場施工人員并且給他們按正常薪金支付了工資，如果按您上面講的這個“就是在異地預(yù)繳稅款的時候，增值稅不管是什么征稅方式都可以差額。”說法，我們是否也可以用總包支付給我們的工程款減去支付的現(xiàn)場施工人員工資后的差額再乘以1.09%除以2%呢？？？

郭老師 解答

2023-09-05 11:39

你好，你這個不對呀，你開的3%，應(yīng)該你的預(yù)繳增值稅稅率是3%的呀，你再看一下我上面給你寫的。1.09改成一點零三百分之二改成3%就對了。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 11:49

哦，哦。是的哦~ 
1、那這樣說來，我們之前一直按開出發(fā)票上的3%的稅率預(yù)繳的稅款就繳多了，是吧？ 
2、那如果按收入減去現(xiàn)場施工人員的工資后的差額按2%預(yù)繳稅款，之后也不需要再補繳剩下的1%了嗎？ 
3、再想問一下：現(xiàn)場的這些施工人員都是臨時在當(dāng)?shù)卣业囊恍┐迕瘢簿褪枪こ添椖科陂g短期行為，在給他們申報的時候能否按照工資薪金這個類型給他們申報個稅呢？如果按工資薪金申報個稅是不是必須得給他們代扣代繳社保和醫(yī)保呢？如果工資里面提現(xiàn)了社保補助是否就可以不用給他們代扣代繳社保費了呢？

郭老師 解答

2023-09-05 11:51

第一個對的，


第二個回來企業(yè)所在地銷項稅額減進(jìn)項稅額減去預(yù)繳稅款，按照這個來的同學(xué)為什么不補，補1%，憑什么不補？

郭老師 解答

2023-09-05 11:52

第二個問題一定要給我回復(fù)，你怎么算的不需要補？

郭老師 解答

2023-09-05 11:52

第三個有風(fēng)險，申報工資薪金都需要簽訂勞動合同，繳納社保的。不可以的，社保補助不正規(guī)。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 12:05

我對差額計稅不了解，按老師講的那我的理解就不對了，我原來的理解是：按差額計稅的方式在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了就等同于繳稅完成了；現(xiàn)在按老師說的，我現(xiàn)在是這樣理解的：無論這個異地項目是按一般計稅還是按簡易計稅在異地預(yù)繳增值稅都可以適用差額計稅方式按2%的稅率在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一部分增值稅，如果在當(dāng)?shù)匕?%預(yù)繳了增值稅，剩下的7%或者是1%是應(yīng)該在企業(yè)所在地完成繳稅的（對于一般計稅方式的增值稅應(yīng)繳稅額=銷項-進(jìn)項，對于簡易計稅方式的增值稅應(yīng)繳稅額就是銷項稅額）

郭老師 解答

2023-09-05 12:07

收入減去成本，按照這個來交增值稅，這個理解嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 12:07

你異地預(yù)繳了，回來再申報抵扣呀，你之前開的稅率是9%，那你才交了2%的稅率，那剩下的7%呢，不交了。如果是3%的，預(yù)繳的是3%回來不需要繳納。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 12:16

那就是說按：2%的差額計稅方式只是在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳一部分的增值稅稅款，最終還是要按9%或是3%完成繳稅后才能算是繳納全額稅款，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 12:18

是的，是的，是這么做的。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 14:09

那再請問：差額計稅在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳和按實際稅率進(jìn)行預(yù)繳有什么區(qū)別呢？什么情況下用差額計稅預(yù)繳，什么情況按實際稅率預(yù)繳呢？

郭老師 解答

2023-09-05 14:18

差額繳交的少，收入減去成本，按照這個來交，如果回企業(yè)所在地，按照一般計稅是銷項稅額減進(jìn)項稅額。你得有專票進(jìn)項發(fā)票抵扣才行。

郭老師 解答

2023-09-05 14:18

預(yù)繳所有的都可以按照差額

回企業(yè)所在地，簡易計稅的可以差額，一般計稅的一般計稅，不允許差額，不能差額，再差額不就交的更少了，不用交稅了。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 14:26

好的，明白了，老師講得好清楚~ 
還有幾個問題：1、差額計稅只是針對增值稅吧？企業(yè)所得稅不能用吧？2、對于現(xiàn)場的短期施工人員，如果簽定了短期的勞動合同，發(fā)放工資的時候能逐一的公轉(zhuǎn)私嗎，還是必須用對公賬戶里的批量發(fā)放工資的模塊呢？

郭老師 解答

2023-09-05 14:27

這個對的，是的。第二個都可以，這個不限制。

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 14:29

對于現(xiàn)場的施工人員能直接跟包工頭簽定合同嗎？可以不用跟每個人簽合同吧？

郭老師 解答

2023-09-05 14:31

你好，你們準(zhǔn)備怎么做？做工資的話，你誰你給誰發(fā)工資，和誰簽訂合同，如果你要和包工頭簽訂合同的話，你只能發(fā)給包工頭，不能發(fā)給明細(xì)

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 14:32

如果跟包工頭簽合同的時候，合同里列舉相關(guān)人員的姓名是否合理呢？

@#￥^_^ 追問

2023-09-05 14:34

我們想簡單點，跟包工頭簽一份合同可以適用所有的施工人員，不知道可行嗎？

郭老師 解答

2023-09-05 14:34

合理啊，你簽合同，你和誰簽訂合同，你和誰有業(yè)務(wù)。

郭老師 解答

2023-09-05 14:35

不合理。剛才打錯了