啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:35

那我之前沒有算上質保金就計提了，現在收到發票發現還有質保金部分，請問現在該怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:35

你好，增加固定資產入賬價值，把之前少計提的部分補計提

啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:37

那具體的會計分錄和計提折舊的基數怎么算呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:38

借；固定資產  貸；銀行存款 
基數就是固定資產之前入賬金額+這次補計入金額

啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:39

固定資產是直接增加質保金部分嗎？折舊是固定資產剩余價格加上質保金部分計算折舊嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:40

你好，是取得發票不含稅金額部分 
折舊是根據固定資產總的入賬價值，計算月折舊金額，減去之前每個月的折舊，然后補計提折舊的

啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:42

比如固定資產10萬，我一開始入賬9.5萬，以9.5萬計提折舊，現在固定資產增加0.5萬起，以10萬計提折舊，那我還需要沖銷之前的，做他分錄嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:43

你好，不需要沖銷，是補做固定資產，補做折舊分錄 
借；固定資產  貸；銀行存款  0.5 
借；管理費用等科目  貸；累計折舊  0.5/折舊年限*12   *補計提月份數

啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:44

折舊是基數現在要扣除之前計提的折舊加上現在的質保金部分，重新這個月計提折舊？

啦啦啦123478 追問

2018-01-16 15:45

懂了，就是把少計提的都補在這個月一次性補上去？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:45

你好，你只需要針對增加的0.5補計提之前期間應當計提的折舊金額