王卓 追問

2018-01-16 10:54

不是的，我企業截止11月份是虧損的，12月份確認收入金額比較大，形成12月利潤90多萬，但是本年累計利潤40多萬，且我們12月繳納所得稅是以40多萬的利潤算的，不太明白其中的勾稽關系，且這一塊的知識我可以學習哪個模塊的課程呢

鄒老師 解答

2018-01-16 10:56

你好，你列舉 這種情況是不需要繳納企業所得稅的，因為累計是虧損的 
你可以去聽季度所得稅申報的課程

王卓 追問

2018-01-16 11:08

12月份已經有利潤了也可以不計提嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:09

你好，本年累計有利潤，需要預交，需要計提所得稅 
借；所得稅費用   貸；應交稅費——企業所得稅