一休哥哥老師 解答

2023-09-02 07:33

您可以把整個下面的 關于這個題目都拍照一下。我看看。

加油 追問

2023-09-02 17:37

資料三：2×22年3月5日，甲公司發現其2×21年對一項使用壽命不確定的管理用無形資產按稅法規定計提了攤銷額120萬元。       這就是題目

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:51

您上面說的是遞延收益 財政補貼

下面說的又是 使用壽命不確定無形資產計提折舊

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:51

您說的不是一個題目。

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:56

壽命不確定的無形資產不用攤銷
沖攤銷
借:累計攤銷120 
貸:以前年度損益調整120

沖所得稅
借：以前年度損益調整 30
貸：應交所得稅30=120*0.25


賬面價值大于計稅 產生遞延所得稅負責
借：以前年度損益 30
貸：遞延所得稅負債 30

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 18:05

沖所得稅
借：以前年度損益調整 30
貸：應交所得稅30=120*0.25
這個分錄不用做，應交所得稅 對的，稅法是要稅前扣除的。只是稅法和會計有差異 產生遞延所得稅

加油 追問

2023-09-02 18:28

資料四：2×22年3月10日，甲公司發現其2×21年末對一項政府補助的處理存在會計差錯。甲公司采用總額法對政府補助進行核算。2×21年12月31日，甲公司因遭受自然災害而收到政府給予的補助資金30萬元，將其計入遞延收益。稅法規定，該財政補貼款屬于不征稅收入。         不好意思發錯了

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 19:41

稅法是不征稅收入
會計還是計入收入的
本題的題目這個公司的會計應該是這么做的：
借：銀行存款
貸：遞延收益

我們現在調整為：
借：遞延收益
貸：以前年度損益調整-營業外收入

相當于正確分錄：
借：銀行存款
貸：營業外收入