妙韻 追問

2018-01-15 21:33

分支機構的賬務處理

鄒老師 解答

2018-01-15 21:34

借；銀行存款  貸；其他應付款 
借；應交稅費  貸；銀行存款

妙韻 追問

2018-01-15 21:35

老師。請問分支機構的賬務處理

鄒老師 解答

2018-01-15 21:35

借；銀行存款    貸；其他應付款 
借；應交稅費    貸；銀行存款 
分支機構就是這樣做賬務處理的

妙韻 追問

2018-01-15 21:36

可以用其他應收款么？

鄒老師 解答

2018-01-15 21:37

你好，不可以的，除非之前總機構有對分支機構的欠款，現在償還

妙韻 追問

2018-01-15 21:40

借，其他應收款，貸，應交稅費～應交所得稅。收款時，借，銀行存款，貸，其他應收款。繳納時，借，應交稅費～應交所得稅，貸，銀行存款。請問老師，這樣做有道理么？

鄒老師 解答

2018-01-15 21:41

你好，分支機構的所得稅不是獨立申報的？

妙韻 追問

2018-01-15 21:49

是由總機構給分配的，分配多少交多少

妙韻 追問

2018-01-15 21:51

申報的時候，是由分公司獨立申報的，按照總公司給分配過來的比例和金額。

鄒老師 解答

2018-01-15 21:58

你好，分公司需要這樣做分錄 
借；所得稅費用  貸；應交稅費 
借；銀行存款  貸；其他應付款 
借；應交稅費  貸；銀行存款 
而不需要通過其他應收款核算的