9447707 追問

2018-01-15 15:43

是的老師，就是企業稅號是他們代開的身份證號

鄒老師 解答

2018-01-15 15:44

你好，可以作為費用報銷入賬

9447707 追問

2018-01-15 15:51

是這樣的老師，開發票的人提前我們錢已經給他了，當初做賬的時候沒有發票，1月份才給我們發票，然后我們單位前期墊付給他們錢的員工來報銷，領款人寫員工名字可以嗎？就是發票上個人開票的稅號名稱和領款人對不上

鄒老師 解答

2018-01-15 15:55

你好，開票人需要與領款人一致的，做到發票流，資金流一致才可以的

9447707 追問

2018-01-15 15:59

是這樣的，我們那邊很鄉下，因為帳需要審計，必須要發票，我們就買東西的時候讓那個賣家幫我們去稅務局代開了發票，但是對方1月份才給我們，之前的錢先墊付出去給他了，然后現在墊付資金的員工拿發票來報銷了

鄒老師 解答

2018-01-15 16:05

你好，你單位正規做法是把款項匯給開票方，而不是給到職工個人去支付

9447707 追問

2018-01-15 16:09

是這樣的,那邊是村里面，他們都沒有對公戶，資金才200這樣我們就現金先支付給對方了

鄒老師 解答

2018-01-15 16:14

你好，沒有對公賬戶，只能是現金支付，讓對方給開具收款收據入賬

9447707 追問

2018-01-15 16:29

老師，我們讓對方開了發票然后填了費用報銷單了，還需要附帶收據嗎？

9447707 追問

2018-01-15 16:35

我們業務是提前發生的，就是購買了一些用品約300元，12月份就給對方現金了，我現在想問支付出去的現金怎么做賬，還有就是 現在收到發票怎么入賬，我們是民間非營利組織

鄒老師 解答

2018-01-15 17:32

支付現金 借；預付賬款  貸；庫存現金 
取得發票 借；業務活動成本等科目  貸；預付賬款

9447707 追問

2018-01-16 10:38

老師，借預付賬款 貸現金這樣的話我附件需要什么材料？然后我業務是8月份份發生發票是1月份取得，請問下我能不能12月份計入成本，然后發票附在后面

9447707 追問

2018-01-16 10:38

老師，借預付賬款 貸現金這樣的話我附件需要什么材料？然后我業務是8月份份發生發票是1月份取得，請問下我能不能12月份計入成本，然后發票附在后面

鄒老師 解答

2018-01-16 10:40

你好，對方給你開具的收款收據作為附件 
取得貨物沒有得到發票可以做暫估入庫

9447707 追問

2018-01-16 11:17

好，可是就是對1月份給我發票，我能不能12月份計入成本，發票附在后面，因為資金是提前支付出去的

鄒老師 解答

2018-01-16 11:17

你好，你12月份有做暫估費用處理嗎

9447707 追問

2018-01-16 11:18

沒有，直接借預付貸現金，然后12月份借成本，貸預付這樣可以嗎

9447707 追問

2018-01-16 11:19

需要做暫估嗎？做了發票可以付后面？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:22

你好，需要暫估，之后取得的費用發票才可以在17年扣款的 
否則只能是在18年抵扣的

9447707 追問

2018-01-16 11:30

老師我做了暫估了是不是18年發票就可以付在17年里面了<br><br>

鄒老師 解答

2018-01-16 11:31

你好，是的，是可以這樣處理的

9447707 追問

2018-01-16 11:34

老師我們有一部分是做了暫估，然后發票是18年的，資金也是18年支出，附在17年后面吧？？這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:36

你好，可以這樣處理的

9447707 追問

2018-01-16 11:38

請問我們是民間非盈利組織的，我們申請一個項目前期只給80%資金，資金我們計入限定性凈資產，項目審核通過以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話我需不需要進行資產重分類就是剩下的20%

9447707 追問

2018-01-16 11:38

請問我們是民間非盈利組織的，我們申請一個項目前期只給80%資金，資金我們計入限定性凈資產，項目審核通過以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話我需不需要進行資產重分類就是剩下的20%

9447707 追問

2018-01-16 11:38

請問我們是民間非盈利組織的，我們申請一個項目前期只給80%資金，資金我們計入限定性凈資產，項目審核通過以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話我需不需要進行資產重分類就是剩下的20%

鄒老師 解答

2018-01-16 11:39

你好，不需要的，因為與之前80%的部分是一樣的性質

9447707 追問

2018-01-16 11:50

老師前期先借預付貸現金的話，那暫估的話怎么做分錄，做在預付后面體現借存貨那貸什么呢

鄒老師 解答

2018-01-16 11:52

借；預付賬款  貸；庫存現金等科目 
借；庫存  貸；應付賬款——暫估

9447707 追問

2018-01-16 13:31

老師這2筆分錄能不能做在同一個月？

鄒老師 解答

2018-01-16 13:32

你好，是可以計入同一個月的

9447707 追問

2018-01-16 15:11

老師我們是去農村買東西，然后只是很小的小賣鋪，他們沒有公章什么的，讓他自己開個收據簽名下可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:15

你好，這樣的費用是需要在匯算清繳予以調整的

9447707 追問

2018-01-16 15:20

 這么做審計不懂會不會提出疑問，發票1月份才到我才能入賬，老師您覺得怎么做合適呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:23

你好，12月份做暫估入賬處理就可以了，然后取得發票沖銷暫估，根據發票入賬

9447707 追問

2018-01-16 15:26

老師您好，我們掛了先借預付賬款，貸現金然后借存貨  貸應付賬款(暫估)這個不是很明白，就是我們已經付出去的錢，然后現在掛暫估會不會很矛盾

鄒老師 解答

2018-01-16 15:27

你好，先做一筆預付款分錄 
因為貨物到了，發票沒有到，就需要做暫估，而暫估貸方是不能沖銷之前的預付賬款的

9447707 追問

2018-01-16 15:33

老師，之前買東西的時候我們先把貨拿走了，然后現金支付給對方，我們需要提供什么附件呢？對方沒有公章發票是用個人拿身份證去代開的，因為賬需要審計所以要很謹慎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:34

你好，需要對方給你開具收款收據（需要個人簽名 ）

9447707 追問

2018-01-16 15:39

請問老師，我們前期先去廣告店鋪購買PP版，過來2個月又去沖洗照片，后面廣告店統一把2次的業務開1張發票給我那我前期是不是也是借預付貸現金？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:39

你好，是的，先付款可以先計入預付賬款科目核算的

9447707 追問

2018-01-16 15:55

老師，我們12月份要發3個人工資7500，可是網銀有問題只轉了2個人的，我12月份計提3個人的了7500，但是只支付2人，那 我到時候一個人我就先掛在應付工資那邊<br>

9447707 追問

2018-01-16 15:56

計提的話我就計入業務活動成本計提3個人的工資7500，這樣可以體現是12月份的費用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:57

你好，是成本，而不是費用

9447707 追問

2018-01-16 16:00

嗯嗯，這樣12月成本能算7500嗎老師

鄒老師 解答

2018-01-16 16:00

你好，是的，屬于當月發生的成本

9447707 追問

2018-01-16 22:53

 請問老師，你說的前期預付現金，我直接借預付賬款，貸現金，入庫了，借存貨，貸應付賬款-暫估入庫，請問這兩個一個記預付，一個記應付對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 08:23

你好，是的 
預付款項的計入預付賬款 
暫估入庫的分錄貸方是應付賬款——暫估，而不是預付

9447707 追問

2018-01-17 08:41

同一物品，不會矛盾吧，因為我們學會計初級是老師說要一預到底，還有老師我們買東西有入庫，那我領用或是出庫一個物資的時候領料單過去出庫單要附在那筆分錄后面？

鄒老師 解答

2018-01-17 08:45

你好，不矛盾的 
你所指的預付到底，是先預付，后收到發票，而不是暫估入庫的情形 
需要把出庫單或領料單作為生產領用的原始單據的

9447707 追問

2018-01-17 08:55

老師，我們收到發票，借業務活動成本，貸預付賬款，我領用了這批材料能不能直接附在這次，分錄后面？感覺不是很對，因為一般我們是借業務活動成本，貸存貨才付領料單

鄒老師 解答

2018-01-17 08:57

收到發票  沖銷暫估    借；應付賬款 ——暫估  貸；相關科目 
根據發票做分錄   借；原材料等科目   貸；預付賬款 
領用   借；業務活動成本 貸；原材料等科目

9447707 追問

2018-01-17 09:01

明白啦，還有一個就是我們是先預付的勞務費，然后再補的發票，這樣沒有暫估了，1月份發票能附在12月底嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 09:02

你好，不可以的，需要在1月份取得發票計入1月份核算，12月份只是做預付賬款處理

9447707 追問

2018-01-17 21:46

 老師您好，我們收到發票沖之前的暫估，，收到發票才可以借原材料  貸預付賬款？領用才能借活動成本貸原材料嗎？我們8月份買的時候都一次性領用了，等發票到了才可以領用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 21:47

根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；原材料 
根據發票入賬 
借；原材料      貸；預付賬款 
然后根據領用情況借；業務活動成本等科目 貸；原材料

9447707 追問

2018-01-17 21:51

老師您好，我們收到發票沖之前的暫估，，收到發票才可以借原材料  貸預付賬款？領用才能借活動成本貸原材料嗎？我們8月份買的時候都一次性領用了，發票是12月底才給我們的，要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-17 21:52

你好，是的 
在8月份做暫估入庫，12月份沖銷暫估，然后根據發票做購進處理

9447707 追問

2018-01-17 21:58

老師，不是這個意思，是我們之前是暫估了，然后當月就領用了，還是得等到12月底的時候發票到了才可以借成本，貸存貨嗎？那領料單都對不上時間

鄒老師 解答

2018-01-17 22:00

你好，當月領用了就做領用分錄，而不是等到發票到了才做領用 
發票到了只是做沖銷暫估，然后根據發票做材料購進分錄

9447707 追問

2018-01-17 22:11

是不是我借預付貸現金，收貨，借存貨 貸，應付賬款-預估  領用借成本，貸存貨，然后收到發票借存貨負數 貸應付-預估負數，然后借存貨，貸預付對不對

鄒老師 解答

2018-01-17 22:12

你好，是的，整個過程是這樣處理

9447707 追問

2018-01-17 22:14

老師我們有張發票是今年1月份開的，業務實際發生是去年5月份發生的這樣可以按那個做賬？？我擔心審計會問我們為什么

鄒老師 解答

2018-01-17 22:15

你好，是可以的，你可以說之前是暫估入庫，然后后面取得發票就沖銷了暫估，再根據發票做購進處理 
會計上是允許這樣操作的

9447707 追問

2018-01-17 22:19

好的，老師還有一個，我們12月底洗照片花了200元，我能不能直接借成本貸現金呢？發票是1月開的就是

鄒老師 解答

2018-01-18 08:25

你好，洗相片支出計入費用，而不是計入成本核算