山西~琪 追問

2023-08-30 17:16

我們這個分公司是獨立核算的，總公司給分公司轉的款，總公司能記到長期股權投資嗎？分公司記入實收資本？

家權老師 解答

2023-08-30 17:20

分公司沒有注冊資本的，稅法上不認可的

山西~琪 追問

2023-08-30 17:22

我們總公司和分公司是在不同的省，分公司是獨立核算，總公司與分公司的往來掛的科目是其他應收款-分公司、其他應付款-總公司，由于分公司一直虧損，從總公司給分公司轉的備用金，現在這兩個科目的金額越來越大，這個要怎么處理呢

家權老師 解答

2023-08-30 17:23

只有繼續掛往來的哈，沒有其他辦法

山西~琪 追問

2023-08-30 17:52

如果把分公司變更成非獨立核算，變更后分公司可以和總公司的往來合并出報表嗎？變更前的往來還是繼續掛到往來里嗎？

家權老師 解答

2023-08-30 17:55

無論怎么做，總分公司說白了資金都是內部往來，所以不能按投資處理

山西~琪 追問

2023-08-31 09:05

總公司每月都有利潤，分公司是虧損的，想把總分公司合并到一起出報表，如果分公司改成非獨立核算，也是從改成非獨立核算的當月，把總分公司當月的合并到一起出報表，請問是這樣處理嗎？

家權老師 解答

2023-08-31 09:12

這個得問你們的稅局，看稅是怎么申報的，如果分公司季度要預交所得稅，平時是不能合并報表的，只有匯算清繳的時候才能合并

山西~琪 追問

2023-08-31 09:19

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2023-08-31 09:20

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。