栗 追問

2018-01-14 16:28

嗯，因為沒收到票據當時也就沒有做銷售貨物，那我現在補做應收賬款是嗎？

吳月柳 解答

2018-01-14 16:38

做應收賬款就表示有收入了

栗 追問

2018-01-14 16:42

那要怎么做賬合適呢？

吳月柳 解答

2018-01-14 18:03

如果現在需要確認收入就需要掛應收賬款，如果還沒確認收入發生收款可以掛預收賬款

栗 追問

2018-01-14 22:34

嗯，老師您好，現在還不確認收入掛預收賬款這個賬務要怎么處理啊？因為沒有實際收到貨款啊？

吳月柳 解答

2018-01-14 22:37

不確認收入又沒收到款不需要做賬，你們只是發貨出去了是不？

栗 追問

2018-01-15 09:48

是的，有開據送貨單，老師，那這個賬務要怎么處理呢？

吳月柳 解答

2018-01-15 11:28

借：發出商品  貸：庫存商品

栗 追問

2018-01-15 12:11

嗯，好的，那老師什么時候要沖減：發出商品科目呢？

吳月柳 解答

2018-01-15 13:14

確認收入時，借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅，結轉成本 ，借：主營業務成本  貸：發出商品