堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:49

老師，之前暫估是借：主營業務成本100  貸：應付賬款100，我現在記賬先借：主營業務成本-100  貸：應付賬款-100  然后再做一筆借:主營業務成本   97.08  應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.92   貸：銀行存款100嗎

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:49

主要是之前小規模時期開的收入發票是1%，現在來了專票是不是也不能抵扣啊

宋生老師 解答

2023-08-24 10:51

你好！實操中，你抵扣了也沒什么問題

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:53

但是是小規模時期的業務，然后對應的收入也是按簡易計稅開的發票，現在轉成一般納稅人對應的暫估也是可以抵扣嗎

宋生老師 解答

2023-08-24 10:54

你好！嚴格來說是不可以抵扣。只是操作了風險也不大

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:55

不可以抵扣的話分錄怎么做，就我這個業務來說的分錄，然后增值稅發票綜合平臺抵扣的時候怎么勾選，如果勾選上的話，賬務怎么處理

宋生老師 解答

2023-08-24 10:58

你好！你勾選不抵扣就好了

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:00

那具體分錄是什么呢老師，不抵扣會不會有風險

宋生老師 解答

2023-08-24 11:04

你好！如果不抵扣，直接借主營業務成本 貸銀行存款就好