sl 追問

2023-08-22 14:38

按110萬計入長期投資的話，那我們公司的長期投資就大于了乙公司的實收資本，這種情況合并報表應該怎么處理？

sl 追問

2023-08-22 14:41

甲公司收到此筆溢價轉讓會計分錄   借：銀行存款110萬 貸 長期股權投資  100萬  投資收益10萬么？

家權老師 解答

2023-08-22 14:42

借實收資本100
  資本公積10
貸：長期股權投資110

sl 追問

2023-08-22 14:44

這110萬我們直接支付給了加甲公司，并沒有通過乙公司，乙公司賬上是沒有這筆款項的

家權老師 解答

2023-08-22 14:45

不影響做那筆合并抵消分錄哈

sl 追問

2023-08-22 14:49

我公司：借：長期股權投資110
               貸：銀行存款110
甲公司：借：銀行存款110萬 
              貸 長期股權投資  100萬  
                  投資收益10萬
合并報表時：借 實收資本100
                   資本公積10
                貸  長期投資100
老師請問是這樣處理么

家權老師 解答

2023-08-22 14:53

因為是支付給甲公司，合并報表時：
借：實收資本100
     商譽10
貸 長期股權投資110