林燁 追問

2018-01-13 13:48

老師這二個全部是抵減的是嗎,在增值稅附表四中抵減全額嗎

鄒老師 解答

2018-01-13 13:49

你好，是的，是在附表四填寫抵扣的

林燁 追問

2018-01-14 11:26

我們這個代理記帳公司他做的后一步是借:應繳稅費-應交增值稅(減免稅款)貸,營業外支出,跟老師有出入,請問師對嗎

鄒老師 解答

2018-01-14 11:28

你好，不是沖銷營業外支出，而是沖銷管理費用 
有規定對防偽稅控系統設備及維護費賬務處理作出規定的，減免貸方計入管理費用，而不是營業外收入，更不可能是營業外支出