A 追問

2018-01-13 14:53

老師，不能抵扣，為什么能夠認證通過?。窟€有，做分錄時如果是價稅合計的百分之60，那不應該是63.6嗎？

老王老師 解答

2018-01-13 14:57

您好，能夠認證，那是因為開了增值稅專用發票，是的，應該是63.6的。 
會計分錄，借：管理費用-招待費，106，貸；現金或者銀行存款，106。不可以抵扣進項稅的。

A 追問

2018-01-13 14:59

老師，到底應該是63.6還是106??？我有點懵

老王老師 解答

2018-01-13 15:01

您好，做賬時，是106，企業所得稅前扣除是63.6，但是不能超過收入的0.5%。

A 追問

2018-01-13 15:05

老師，我們是核定征收企業所得稅，稅前扣除怎么做，我沒做過呢，麻煩老師給講解一下好嘛？謝謝老師

老王老師 解答

2018-01-13 15:11

您好，核定征收的，也是按照稅法規定進行匯算清繳處理就行了。只是交稅時按核定的處理。

A 追問

2018-01-13 15:17

老師，到交稅時再做納稅調整？

老王老師 解答

2018-01-13 15:21

您好，到匯算清繳時再做納稅調整，平時季報時不調整的。

A 追問

2018-01-13 16:05

好的老師，謝謝您

老王老師 解答

2018-01-13 16:07

您好，不客氣。

A 追問

2018-01-13 16:31

老師，住宿費的專票可以抵扣嗎？住宿費屬于業務招待費嗎？

老王老師 解答

2018-01-13 16:36

您好，如果是差旅費的住宿費，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿費是不能抵扣的。

A 追問

2018-01-13 16:40

哦好的老師，那我分錄就寫成管理費用一

老王老師 解答

2018-01-13 16:40

您好，寫成管理費用-差旅費，進行抵扣吧。

A 追問

2018-01-13 16:41

那我就寫成借.:管理費用.一差旅費就可以了是吧老師？

老王老師 解答

2018-01-13 16:42

您好，是的。

A 追問

2018-01-13 16:49

好的老師，謝謝您

老王老師 解答

2018-01-13 16:50

您好，不客氣。